DPH-§73-002 - Chybná sazba daně a výše daně na daňovém dokladu při uplatnění nároku na odpočet daně na vstupu

Autor Ing. Ivana Pilařová , Ing. Mgr. Olga Hochmannová

 Plátce přijme doklad se základem daně 100 000 Kč, se sazbou daně 20% s tím, že správná sazba daně činí 10%.

Postup:

*) daňová uznatelnost nákladu se řídí daňovým osudem základu daně, nebo v případě DPH z hodnoty majetku je nutné zvýšit ocenění majetku.

Výše pohledávky a závazku ve výši 10 000 může být řešena kompenzací (321/378), nebo jinak dle dohody obou stran.

Plátce přijme doklad se základem daně 100 000 Kč, se sazbou daně 10% s tím, že správná sazba daně činí 20%

Možný postup:

V případě opravy sazby daně (opravným dokladem), doúčtování zbylého nároku na odpočet

(343/321) k datu obdržení opravného daňového dokladu.