PF 2018

DPH-§101-005 - Kontrolní hlášení a dodatečné přiznání k DPH

Pro vyhledávání textu na stránce využijte klávesovou zkratku CTRL+F

Stáhni plný

  • Příklad č. 1 - řešení (PDF, 422.3 kB)
  • Příklad č. 3 - řešení (PDF, 422.3 kB)
  • Příklad č. 4 - řešení (PDF, 59.1 kB)
  • Příklad č. 5 - řešení (PDF, 58.9 kB)
  • Kontrolní řádky (PDF, 17.4 kB)
  • Příklad zadání+ řešení (PDF, 280.7 kB)

Stáhni prázdný

  • Zadání příkladu (PDF, 399.5 kB)

Autor Ing. Bc. Lenka Zábojová

1.3.2017 11:58

Ing. Bc. Lenka  Zábojová
Přinášíme Vám příklad od paní Lenky Zábojové, na kterém si procvičíte lhůty pro podávání kontrolních hlášení v případě pozdě došlé faktury za stavební práce, tedy faktury v režimu přenesení daňové povinnosti.
Jak reagovat v případě, že Vás správce vyzve k doplnění kontrolního hlášení a Vy si trváte na tom, že kontrolní hlášení je podáno správně?
Jak reagovat v případě, že Vás správce vyzve k podání kontrolního hlášení a Vy si trváte na tom, že kontrolní hlášení nemělo být podáno?
Více se dozvíte v příkladu, který je doplněn také o vyplněné přiznání k DPH a kontrolní hlášení.
Petra

PLATÍ pro rok 2017

 

Použité zkratky:

ZDPH       zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty

ZDŘ         zákon č. 280/2009 Sb., daňový řád

DIČ           daňové identifikační číslo

DUZP      datum uskutečnění zdanitelného plnění

DPPD       datum povinnosti přiznat daň

DPH         daň z přidané hodnoty

DAP         daňové přiznání k dani z přidané hodnoty

DDP         dodatečné daňové přiznání k DPH

KH            kontrolní hlášení

NKH         následné kontrolní hlášení

Č.j.           číslo jednací

DP            daňové přiznání


 

 

Příklad č. 1 – Dodatečné přiznání k DPH a následné KH

 

Tento příklad navazuje na sestavené kontrolní hlášení a daňové přiznání, ze zadání.

Obec obdržela dne 21. 10. 2016 doklad na stavební činnosti s DUZP 30. 6. 2016. Z této faktury má obec plný nárok na odpočet daně.

Údaje na dokladu základ daně 100 000,- Kč, DPH 21 %, DIČ dodavatele CZ 42324149, Číslo dokladu 580 – g - 25

 

•     jaké DAP budete sestavovat a jaké řádky na DAP budete vyplňovat? 

 

     

•     jaké KH budete sestavovat?

 

 

•     do kdy se toto KH podává?

 

 

•     jaká pokuta, či úrok z prodlení, bude uložena?

 

 

•     sestavte dodatečné daňové přiznání

 

•     sestavte následné kontrolní hlášení

    

 

 

Příklad č. 2 - Dodatečné přiznání k DPH a následné KH podané po lhůtě

 

Tento příklad navazuje na sestavené kontrolní hlášení a daňové přiznání, ze zadání.

Obec obdržela dne 21. 9. 2016 doklad na stavební činnosti s DUZP 30. 6. 2016. Z této faktury má obec plný nárok na odpočet daně.

Údaje na dokladu základ daně 100 000,- Kč, DPH 21 %, DIČ dodavatele CZ 42324149

Do 1. 12. 2016 obec nepodala žádné další daňové přiznání ani kontrolní hlášení.

 

•     jaké DAP budete sestavovat a jaké řádky na DAP budete vyplňovat? 

 

 

•     jaké KH budete sestavovat?

 

 

•     do kdy bude obec KH podávat?

 

 

•     jaká pokuta, či úrok z prodlení, bude uložena?

 

 

 

 

Příklad č. 3 - Výzva od správce daně - dodatečné přiznání k DPH a následné KH

 

Tento příklad navazuje na sestavené kontrolní hlášení a daňové přiznání, ze zadání

Dne 1. 12. 2016 obec obdržela výzvu od správce daně s číslem jednacím Čj. 40759371/16/2115-50521-202222. Správce se správně domnívá, že obci chybí v podaném KH za červen 2016 doklad Č. 580 - g-25 na stavební činnosti s DUZP 30. 6. 2016. Z této faktury má obec plný nárok na odpočet daně

Údaje na dokladu základ daně 100 000,- Kč, DPH 21 %, DIČ dodavatele CZ 42324149

 

•    jaké DAP budete sestavovat a jaké řádky na DAP budete vyplňovat? 

 

     

•    jaké KH budete sestavovat?

 

 

•    do kdy se toto KH podává?

 

 

•  jaká pokuta, či úrok z prodlení, bude uložena?

 

 

•  sestavte následné kontrolní hlášení

 

•  sestavte dodatečné daňové přiznání

 

 

Příklad č. 4 - Výzva od správce daně - obec si trvá na podaném KH

 

Tento příklad navazuje na sestavené kontrolní hlášení a daňové přiznání, ze zadání.

Dne 6. 12. 2016 správce daně doručil do datové schránky obce výzvu s číslem jednacím Čj. 40760371/16/2115-50511-202243 s tím, že se správce domnívá, že obci v oddíle A4 chybí daňový doklad 3232, pro odběratele DIČ 49458949, s DPPD dne 30. 6. 2016. 

Obec neshledala žádné pochybení v již podaném kontrolním hlášení za 6/2016.

 

•    jaké DAP budete sestavovat a jaké řádky na DAP budete vyplňovat? 

    

 

•    jaké KH budete sestavovat?   

 

 

•    do kdy budete kontrolní hlášení sestavovat?

 

 

•  jaká pokuta bude uložena?

 

 

•  sestavte kontrolní hlášení, které budete správci daně zasílat

  

  

 

Příklad č. 5 - Výzva od správce daně - obec si trvá na tom, že nemá povinnost podat KH

Tento příklad navazuje na sestavené kontrolní hlášení a daňové přiznání, ze zadání.

Obec za 8/2016 neměla povinnost podat kontrolní hlášení, a to z toho důvodu, že nedošlo k uskutečnění zdanitelného plnění z žádných ekonomických činností.

Dne 28. 11. 2016 správce daně doručil do datové schránky obce výzvu s číslem jednacím Čj. 40860371/16/2115-50511-102243 s tím, že se správce domnívá, že obec měla podat kontrolní hlášení za 8/2016.

Obec trvá na tom, že neměla povinnost podat kontrolní hlášení, a to z toho důvodu, že nedošlo k uskutečnění zdanitelného plnění z žádných ekonomických činností.

 

•    jaké DAP budete sestavovat a jaké řádky na DAP budete vyplňovat? 

 

     

•    jaké KH budete sestavovat?   

 

 

•    do kdy musí být kontrolní hlášení sestaveno?   

 


•  jaká pokuta bude uložena?

 

 

•  sestavte kontrolní hlášení, které budete správci daně zasílat

 

     

 

Vidíte zadání příkladu, pro řešení si objednejte placenou registraci.

čekejte prosím ...
Hodnocení: 0.0/5 (0 hlasů)

Komentáře

Přidat komentář můžete pouze jako registrovaný.
Dnes je Ne 17. 12. 2017, svátek má Daniel

Diskuze

Neplátce DPH fakturuje neplátci DPH do zahraničí - kdo platí DPH?

14.12.2017 22:48

podívejte se na video DPH pro neplátce, tam se to řeší, pokud bude poskytnuta služba podle §9/1 ZDPH, pak se český neplátce stane … více

EXEKUCE

13.12.2017 14:44

Dobrý den, prosím o radu. V žádost o součinnost exekuční úřad žádá o informaci, zda je povinnému vyplácen daňový bonus, jelikož dle komentovaného … více

Neplátce DPH fakturuje neplátci DPH do zahraničí - kdo platí DPH?

13.12.2017 11:04

Dobrý den, ráda bych se zeptala jak se řeší, a zda se řeší, DPH v případě, fakturuje-li český neplátce DPH neplátci DPH … více

GDPR

Novela ZDPH + metodické informace GFŘ, + aktuální informace k DPH II.

DPH 2017 v příkladechNovela DPH v roce 2017

Převodový můstek

Rekodifikace

Články ZDARMA

 

danovy specialista

danovy specialista

Autorský tým

Naši partneři

Komora daňových poradců ČRVOX - kurzy, semináře, rekvalifikaceATLAS consulting spol. s r. o. - softwarová společnost Nakladatelství BILANCE, spol. s r.o.NOVATIS s.r.o.Svaz účetních Hradec KrálovéAgentura BOVABRZO

Časopis účetnictví

Anketa

Líbí se Vám vzhled nového PORTÁLU?

Odreagujte se <<

Jak zvládnout předvánoční stres

Jak zvládnout předvánoční stres

Předvánoční období, kterému se také říká advent, si mnoho lidí často spojuje se stresem. Skutečně musíte prožívat takový stres? Nemusíte. Začtěte se s námi do tipů paní Radky Loji a dopřejte si letos klidnější předvánoční období. Petra více informací

Přečtěte si zajímavý článek od Neuvoo.cz, nového vyhledávače volných pracovních míst

Přečtěte si zajímavý článek od Neuvoo.cz, nového vyhledávače volných pracovních míst

Neuvoo je vyhledávač pracovních příležitostí, který shromažďuje všechny pracovní nabídky dostupné na internetu. Funguje podobně jako Google, jen pro pracovní nabídky. V současné době mají na stránkách okolo 400 000 volných pozic. Neuvoo funguje ve více než 60 zemích světa a z české stránky se návštěvník jednoduše dostane na ty ostatní. Během chvilky si tak můžete najít práci v Británii, Kanadě, jižní Americe nebo třeba na Novém Zélandu. více informací

Kurzy měn

Vlajka meny EUR změna {value}%
Vlajka meny USD změna {value}%
Vlajka meny GBP změna {value}%
Vlajka meny CHF změna {value}%
REPO sazba ČNB

Počasí

Počasí Počasí Počasí
Počasí Počasí Počasí

Platební brána GoPay

Našimi klienty jsou

  • ABC AuditBDO Czech republicCCA Group a.s.Česká spořitelna a.s.Deloitte Advisory s.r.o.
  • DHLE-Consulting Czech s.r.o. Ernst & Young, s.r.o. Euro-Trend FINAUDIT s.r.o. Fučík a partneři
  • H&P Account Tax Consulting a.s.KPMGPPFTPA Horwath VORLÍČKOVÁ PARTNERS White & Case, advokátní kancelář
Prohlášení o ochraně osobních údajů | Všeobecné podmínky užívání internetových služeb | Obchodní podmínky provizního systému Účetního portálu
Přidat do oblíbených

Přihlášení

Vyplňte e-mail a heslo, potvrďte kliknutím na tlačítko Přihlásit.

E-mail :
Heslo :
 

Zapomenuté heslo | Nová registrace | Bezplatná registrace