10. Daň z přidané hodnoty 2021 = V. BLOK - PRAKTICKÉ PŘÍKLADY
Datum: 25.08.2021
Autoři
Produkt je součástí balíčku:
- 11.03.2021 - 14.10.2021 : DPH specialista online 2021 = 14 dnů
PROGRAM:
✅ den plný příkladů
✅ Paní Olga si pro Vás připraví svoje DPH příklady z praxe a také souvislý příklad. Příklady lze přirovnat k příkladům ze zkoušek - paní Olga je zkušební komisařkou KDP ČR.
Daň z přidané hodnoty 2021 = V. BLOK - PRAKTICKÉ PŘÍKLADY
1. část - Příklady
✅ 1 〉0:03:50 – 1. Poskytnutí právní služby - § 9 ZDPH
✅ 2 〉0:14:10 – 2. Přeprava zboží - § 9 ZDPH
✅ 3 〉0:19:45 – 3. Oprava formy umístěné v tuzemsku pro osobu registrovanou k dani se sídlem v Německu - § 9 ZDPH
✅ 4 〉0:24:13 – 4. Třístranný obchod - § 17 ZDPH
✅ 5 〉0:28:14 – 5. Řetězová dodávka - § 7/3 ZDPH, § 64 ZDPH
✅ 6 〉0:35:58 – 6. Pořízení osobního automobilu, který bude mít zaměstnanec pro služební i soukromé účely - § 75 ZDPH
✅ 7 〉0:42:55 – 7. Výpočet koeficientu dle § 76 ZDPH
✅ 8 〉0:47:06 – 8. Plátce daně nákupuje a prodává zboží a současně vlastní bytový dům - § 72/1 ZDPH, § 76 ZDPH
✅ 9 〉0:56:08 – 9. Pravidla uplatňování nároku na odpočet daně - § 73 ZDPH
✅ 10 〉1:02:38 – 10. Pořízení nové stavby pro ekonomickou činnost, uplatnění odpočtu v plné výši a pozdější osvobozený pronájem stavby - § 78 ZDPH
✅ 11 〉1:04:10 – Snížení odpočtu daně dle § 78, § 78a ZDPH
✅ 12 〉1:08:51 – 11. Nákup a technické zhodnocení na stavbě používané pro ekonomické účely, posléze prodání stavby, převod osvobozen od daně - § 78 ZDPH
2. část - Souvislý příklad, prodej zboží na dálku
✅ 1 〉0:00:00 – Dotazy účastníků
✅ 2 〉0:29:38 – 1. Úklid bytového domu bytového družstva ř. 2 DAP
✅ 3 〉0:31:24 – 2. Zprostředkování převod podílu v bytovém družstvu ř. 50, ř. 51 DAP
✅ 4 〉0:33:30 – 3. Výměna dlažby ve skladě - nebytový prostor v bytovém domě, který není rozdělen na jednotky § 48/1 ZDPH ř. 2 DAP
✅ 5 〉0:35:53 – 4. Zprostředkování pracovníka pro stavební práce přes agenturu práce § 92e ZDPH, ř. 10, 43 DAP
✅ 6 〉0:38:30 – 5. Dovoz zboží § 38, § 69 ZDPH, ř. 7 DAP
✅ 7 〉0:42:14 – 6. Pronájem skladu, nájemce neplátce zaplatil jistotu a 2x nájemné § 20a, § 56a ZDPH ř. 50 DAP
✅ 8 〉0:45:55 – 7. Stavební práce na domě v Německu pro německého občana na německé DIČ, pronájem skladu v Německu od německého plátce - §1 0 ZDPH, není předmětem daně v ČR
✅ 9 〉0:47:47 – 8. Nákup materiálu v tuzemsku na stavební práce v Německu od tuzemského plátce. Materiál doručen do skladu v tuzemsku. Posléze tuzemský plátce zajistil přepravu materiálu do německého skladu. Ř. 40 DAP, ř. 20 DAP
✅ 10 〉0:53:40 – 9. Oprava podlahy ve skladu tuzemským plátcem - § 92e ZDPH, ř. 10, 43 DAP
✅ 11 〉0:57:43 – 10. Oprava osobního auta v Rakousku českému známému § 10g ZDPH - nutná registrace v Rakousku
✅ 12 〉1:05:25 – 1. Výrobce elektrospotřebičů, přes e-shop prodává do ČR i na Slovensko, zajišťuje i opravy - §110l ZDPH, § 10g ZDPH
✅ 13 〉1:13:17 – 2. Hobby řetězec má provozovny v několika členských státech, provozuje i e-shop
✅ 14 〉1:17:29 – 3. Účetní kancelář, poskytuje poradenské služby, přes e-shop dodává publikace v tištěné i elektronické podobě, provozovnu nemá
✅ 15 〉1:22:20 – 4. Čínský e-shop má provozovny ve více členských státech
✅ 16 〉1:26:30 – 5. Dodavatel se sídlem v Rakousku, nemá v žádném čl. státě provozovnu, dodává zboží přes el. rozhraní
✅ 17 〉1:30:44 – 6. Dodavatel usazen v Nizozemí, není registrován v JČS, uskutečňuje prodej přes e-shop i el. rozhraní do různých čl.států
✅ 18 〉1:33:28 – 7. Dodavatel usazen ve Švýcarsku, má sklad zboží v Rakousku, odkud dodává přes el. rozhraní do JČS
✅ 19 〉1:35:52 – 8. Dodavatel usazen v GB, dodává zboží do JČS prostřednictvím e-shopu i el. rozhraní
3. část - Výňatky ze směrnice a vysvětlivek, příklady
✅ 1 〉0:05:43 – § 109aa - vládní návrh zákona, kterým se mění zákon č. 235/2004 - ručení osoby povinné k dani
✅ 2 〉0:14:55 – Příklad - provozovatel el. rozhraní na základě nesprávných údajů od původního dodavatele stanovil nižší daň
✅ 3 〉0:16:25 – Příklad - Provozovatel el. rozhraní na základě správných údajů od původního dodavatele stanovil nižší daň
✅ 4 〉0:18:12 – Příklad - Britský vydavatel zašle českému občanovi knihu v poštovní zásilce, v ČR dodává Česá pošta. § 109c,d ZDPH
✅ 5 〉0:22:14 – Příklad - Ověření, zdali hodnota zásilky zboží splňuje hodnotu pro zvláštní režim pro dovoz zboží
✅ 6 〉0:27:22 – Kdo může používat jednotné správní místo - čl. 369m směrnice
✅ 7 〉0:32:20 – Zprostředkovatel čl. 369m směrnice
✅ 8 〉0:40:44 – Kde je možné se k IOSS registrovat - §110o novely ZDPH
✅ 9 〉0:42:20 – Identifikační / evidenční číslo pro IOSS čl. 369q směrnice
✅ 10 〉0:51:07 – Příklad - Dodavatel usazený mimo EU prodává zboží nízké hodnoty prostřednictvím e-shopu
✅ 11 〉0:53:12 – Příklad - Dodavatel usazený mimo EU prodává zboží nízké hodnoty prostřednictvím několika elektronických rozhraní
✅ 12 〉0:55:25 – Možnost dovozu zboží do EU od 1. 7. 2021 - 3 varianty
✅ 13 〉1:00:25 – Dotaz - Neplátce prodává přes e-shop použité zboží v ČR i EU - překročení limitu 10 000 EUR - § 6j, § 110l novely ZDPH
✅ 14 〉1:09:54 – Dotaz - Je možná souběžná registrace OSS a přitom být lokálním plátcem DPH? - § 110l/2 novely ZDPH
✅ 15 〉1:15:40 – Dotaz - překročení limitu v jedné zemi a nutná změna místa plnění u ostatních členských států - § 8/1 novely ZDPH
4. část - Příklady, dotazy
✅ 1 〉0:00:00 – Dotaz - Pozdě přijatá zahraniční faktura v režimu reverse charge - není nutné podávat dodatečné DAP - § 104/2 ZDPH
✅ 2 〉0:06:00 – Poměrný odpočet daně - § 75 ZDPH x nárok na odpočet v krácené výši § 76 ZDPH.
✅ 3 〉0:06:18 – Omezený odpočet daně § 75 x § 76
✅ 4 〉0:20:30 – Příklad - Obec má příjmy z dotace, dodání vody a pronájmu bytů - výpočet koeficientu dle § 76 ZDPH a poměrné části odpočtu dle § 75 ZDPH; přijatá zdanitelná plnění - oprava veřejného osvětlení, oprava výtahu v bytovém domě, oprava vodovodu
✅ 5 〉0:40:50 – Příklad - pokud vyjde vypořádací koeficient 98 %, jak je to s nárokem na odpočet - §73/4 ZDPH
✅ 6 〉0:43:35 – Dotaz - Proces DPH u neziskového subjektu - prodává zboží i občanům z USA a GB, zásilky posílá poštou - čl. 45a nařízení rady
✅ 7 〉0:51:24 – Dotaz - úprava odpočtu nemovitosti - § 78a/3 ZDPH, § 79a ZDPH
✅ 8 〉1:00:19 – Dotaz - DUZP a navazující daňová povinnost u e-shopů § 21 ZDPH
✅ 9 〉1:03:20 – Dotaz - osvobozená plnění a obrat - § 4a ZDPH, ubytovací služby Airbnb - § 56a/1 ZDPH,
✅ 10 〉1:12:06 – Dotaz - sankce při neregistraci po překročení obratu - § 247a DŘ, § 250 DŘ, § 252-253 DŘ
✅ 11 〉1:15:51 – Dotaz - povinnost vyúčtovat zálohu