14. Daň z přidané hodnoty 2021 = VIII. BLOK - PANELOVÁ DISKUZE
Datum: 14.10.2021
Autoři
Produkt je součástí balíčku:
- 11.03.2021 - 14.10.2021 : DPH specialista online 2021 = 14 dnů
14. Daň z přidané hodnoty 2021 = VIII. BLOK - PANELOVÁ DISKUZE – ŽIVÉ SETKÁNÍ
1. část - První část panelové diskuze
✅ 1 〉0:00:09 – Úvod
✅ 2 〉0:05:14 – § 4 odst. 4d ZDPH, § 47 vyhlášky č. 500/2002 Sb. –-technické zhodnocení u nehmotného majetku po novele ZDP k 1. 1. 2021 u „nového“ majetku a u „starého“ majetku
✅ 3 〉0:21:23 – Pozemky k prodeji u FO - klient nemůže prodat pozemky delší dobu, může rozparcelovat, aby prodal? Rozbor situace (FO, obce, PO)
✅ 4 〉0:47:45 – § 4 odst. 4g ZDPH - stavební plat a DPH ve vztahu k ekonomické činnosti
✅ 5 〉1:15:56 – Odpovědi na dotazy sledujících (Andrea)
2. část - Druhá část panelové diskuze
✅ 1 〉0:00:09 – Odpovědi na dotazy sledujících (Ester)
✅ 2 〉0:25:57 – Jednatelé a DPH
✅ 3 〉0:45:29 – § 10b , § 10i ZDPH - oprávnění vstupu na akci, vztah akce offline akce versus online akce
✅ 4 〉1:00:44 – § 8 ZDPH, § 4 odst. 9 ZDPH - prodej zboží na dálku
✅ 5 〉1:29:23 – Odpovědi na dotazy sledujících
3. část - Třetí část panelové diskuze
✅ 1 〉0:00:09 – Pokračování v tématu prodej zboží na dálku a OSS, shrnutí
✅ 2 〉0:10:06 – Odpovědi na dotazy sledujících (Seha, Taťána) - OSS
✅ 3 〉0:24:11 – Odpovědi na dotazy sledujících (Lenka) - chybně vystavený doklad na nájemné
✅ 4 〉0:29:22 – Odpovědi na dotazy sledujících (RPIC) - OSS
✅ 5 〉0:33:33 – Odpovědi na dotazy sledujících (Jana) - dovoz zboží (identifikovaná osoba)
✅ 6 〉0:37:15 – Vyúčtování služeb s nájmem prostor - dodávka plynu a vyúčtování plynu nebo tepla
✅ 7 〉0:58:41 – Počítání obratu pro DPH u cestovních kanceláří
✅ 8 〉1:06:37 – Technické zhodnocení na budově, která není v obchodním majetku + kamerový systém
✅ 9 〉1:13:37 – OSS, jak hlídat sazby na zboží v jednotlivých zemích (klientovi „hlídá“ e-shop, jak máme ale provádět kontrolu my?)
4. část - Čtvrtá část panelové diskuze
✅ 1 〉0:00:09 – Příklad DPH § 013-003 - Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností a částečný nárok na odpočet
✅ 2 〉0:35:07 – § 36/6 ZDPH - DPH a automobil - osobní spotřeba
✅ 3 〉0:40:14 – Odpovědi na dotazy sledujících (Lenka, RPIC, Ester, Lucka, Dáša)
✅ 4 〉0:56:45 – Stavební pozemky a zdaňování
✅ 5 〉0:58:39 – § 56a/3 ZDPH - úpravy odpočtu daně
✅ 6 〉1:03:15 – DPH u pronájmu nemovitostí od 1. 1. 2021
Komentáře
Lucka • 14.10.2021 16:35
Děkuji za odpověď. Zlato měli při nákupu osvobozeno, nebyl proveden RCH.
dáša neum. • 14.10.2021 15:02
Sazby DPH v EU jsou k dispozici v aktualitě zde https://www.ucetni-portal.cz/sazby-dph-v-eu-6054-a.html Dáša Neumannová
Lucka • 14.10.2021 14:58
Dobrý den, mám otázku na investiční zlato. Jednatelé s.r.o. v roce 2018 nakoupili investiční zlato. V roce 2022 se chystají společnost s.r.o. prodat. Před prodejem společnosti by chtěli jako dvě FO investiční zlato odkoupit. Bude se jednat o osvobozené plnění bez nároku na odpočet? Není v tomto případě nějaká výjimka? Děkuji
Ester • 14.10.2021 14:56
Z pokladniho dokladu ze zahranici (phm) nebudu narokovat dph do konce zari nasledujiciho roku po fu. Jsem platce dph. Mohu celkovou castku mit v danovych nakladech? Dekuji
RPIC • 14.10.2021 14:50
Zdravím z Pardubic, děkuji za vaše odpovědi a mám ještě jeden dotaz:
Nemovitost s byty, nebytovými prostory a parkovištěm je ve spoluvlastnictví dvou fyzických osob podíl 3/4 ¼. Obrat vybíraného nájmu nedosahuje limitu pro DPH. Menšinový spoluvlastník následně prodá svůj podíl ¼ novému spoluvlastníku - právnické osobě, která je plátcem DPH. Nakolik ovlivní vstup nového spoluvlastníka do evidence nájmů? Nájemné vybírá majoritní vlastník neplátce DPH. Pro úplnost uvádím, že spoluvlastníci nejsou v otázkách správy domu se shodě, minoritnímu spoluvlastníkovi jsou poskytovány informace o hospodaření domu v rámci ročního vyúčtování. Musí minoritní vlastník – plátce DPH uvádět jeho podíl příjmů ve svém přiznání k DPH a třeba z příjmů z parkovného odevzdávat DPH? Nestává se majoritní vlastník plátcem DPH – viz bývalá úprava sdružení bez právní subjektivity?
Doufám, že je dotaz srozumitelný a děkuji za reakci.Lenka • 14.10.2021 14:42
Dobrý den, pokud tedy neplátce DPH pronajímá RD, jedná se o třípatrový RD, má tři nájemce na každém patře, je tam jeden společný plynový kotel a všem třem nájemcům rozúčtovává plyn, znamená to, že již se jedná o přeúčtování tepla a toto mu vstupuje do obratu? Děkuji
Jana • 14.10.2021 14:09
FO-neplátce DPH, osoba iden. k dani nakupuje zboží ( hračky ) z EU. Z tohoto důvodu se dříve registrovala jako osoba iden.k dani. Jak má postupovat z hlediska celního a DPH nyní, když Velká Británie spadá do 3.země? V jakém je nyní režimu? Co clo a DPH?
RPIC • 14.10.2021 12:44
Dobrý den, vracím se ještě k procesu OSS, kdo a kdy vyměří daň, kterou mám zaplatit za zaslané zboží např. do Dánska. Má dělat vyčíslení daně e-shop klienta nebo účetní systém, nebo mi částky DPH následně oznámí FÚ Brno na základě podaného přiznání na OSS.
Lenka • 14.10.2021 12:41
Dobrý den, navazuji na dotaz ze včerejška, nám jako neplátcům DPH bylo fakturováno nesprávně pronajímatelem nebytových prostor nájemné nebytových prostor s DPH (08-10/21). Faktury jsou již uhrazené.
Od 12.10.21 jsme se stali plátci. Žádat o opravu MĚSÍCŮ 08-10 budu nyní.
Jakou formou musí dodavatel opravit? Doklad je chybný, co má vystavit a musí podat dodatečné přiznání? V jedné smlouvě si pronajímatel napsal-smluvně vymínil, že bude fakturovat DPH. To by bylo možné pouze u nebytových prostor pronajatých včetně vybavení (což ve smlouvě není)?
Velmi děkuji za odpověď.
Tatiana • 14.10.2021 12:30
Dobrý den,
Český plátce měl (a má i dodnes) registrací k DPH v různých státech EU z toho důvodu, že docházelo k přemístění zboží do skladů AMAZONu a považovalo se o prodej vevnitř každého státu: sklad Amazon Německo – kupující FO v Německu. Zpracovaní příslušných přiznání zajišťuje společnost AVALARA (partnerská firma AMAZONu). Český plátce dostával info o výše příslušných daní, zaplatil a bylo vše vyřešeno. Současně do států EU zasílal zboží kupujícím (FO neplátce) ze skladu v Česku. Dříve v tomto případě vystavoval českou fakturu s českým DPH. Pro tyto případy od 1.7.2021 český plátce je zaregistrovaný k režimu OSS. Dotaz: mohou dva způsoby placení daně existovat současně? Děkuji Taťjana
Seha • 14.10.2021 12:14
ještě k OSS. Je možné, že by stát neumožnil zpětnou registraci k OSS? Když se někdo probudí v červenci a už se nesmí registrovat k OSS za červenec? Je to v souladu s právem, aby nebyl umožněn nějaký opravný prostředek?
Andrea Odehnalová • 14.10.2021 09:44
Dobrý den, objednáváme zboží na Taiwanu. Při objednání zboží je ihned vystavena faktura s datem objednání, i když je zboží dodáno až za 2 měsíce. Na faktuře je uveden dodavatel z Taiwanu, ale zboží je fyzicky odesláno ze skladu v Holandsku. Fakturu s holandským DIČ nám dodavatel nevystaví. Jak v tomto případě postupovat? Jak uvést tuto fakturu do daňového přiznání? Děkuji.
Ester • 14.10.2021 09:15
Dobry den, rada bych se jen ujistila, zda je dany posup spravny. Z uctenek na phm je uplatnovana dph za spotrebovane phm, zaklad dane neni uplatnen danove pro DzP, avsak je uplatnen pausal na vozidlo 5000 Kc mesicne. Lze takto postupovat s tim, ze neni vedena kniha jizd? Dekuji za odpoved, Ester.
Jana • 14.10.2021 09:07
Chci poděkovat za super seminář.
Seha • 14.10.2021 08:32
Hezký den, chtěla bych rozebrat situaci kolem prodeje na dálku a OSS a nyní poprvé podávaného přiznání do Brna i z hlediska správy daní. Jednak nevím zda jde o daň, pokud to není naše česká, a jednak jsem se setkala se situací, kdy klient nestihl upravit software ve své vlastní fakturaci - sazby dle jednotlivých států EU - a všem univerzálně přisoudil 21% sazbu. Ta se samozřejmě při našem zaúčtování mění ve správnou a celkovou částku pak rozpadáme v účetnictví správně, takže přiznání pro OSS by mělo být v pořádku. Může to mít dopady? Občanům se doklady dodávat nemusí, tak doufám, že nejde o žádný přestupek. Děkuji.
