DPH-§073-002 - Chybná sazba daně a výše daně na daňovém dokladu při uplatnění nároku na odpočet daně na vstupu

Vidíte nyní zkrácený text příkladu, pro zobrazení plné verze s námi pojďte do balíčku GOLD.

Pokud se ZDARMA zaregistrujete, získáte mnoho výhod, které Vám pomohou se vzdělávat včetně několika vybraných příkladů.

Stáhni plný

  • Řešní příkladu (PDF, 130.8 kB)

Autor Ing. Ivana Pilařová , Ing. Mgr. Olga Hochmannová 

29.12.2011 15:00

Ing. Ivana Pilařová Ing. Mgr. Olga Hochmannová

PLATÍ pro rok 2012

Varianta 1A

 Plátce přijme doklad se základem daně 100 000 Kč, se sazbou daně 20% s tím, že správná sazba daně činí 10%.

 

Postup:

Text

MD

D

Poznámka

Základ daně

100 000

   

 

Odpočet DPH

10 000

   

 

Chybná DPH

10 000

   

nebo

Chybná DPH

10 000

   

*)

 

*) daňová uznatelnost nákladu se řídí daňovým osudem základu daně, nebo v případě DPH z hodnoty majetku je nutné zvýšit ocenění majetku.

 

Výše pohledávky a závazku ve výši 10 000 může být řešena kompenzací (321/378), nebo jinak dle dohody obou stran.

 

Varianta 1B

Plátce přijme doklad se základem daně 100 000 Kč, se sazbou daně 10% s tím, že správná sazba daně činí 20%

 

Možný postup:

Text

MD

D

Základ daně

100 000

   

Odpočet DPH

10 000

   

 

V případě opravy sazby daně (opravným dokladem), doúčtování zbylého nároku na odpočet

(343/321) k datu obdržení opravného daňového dokladu.

čekejte prosím ...
Hodnocení: 0.0/5 (0 hlasů)

Komentáře

Přidat komentář můžete pouze jako registrovaný. Máte u nás účet? Přihlaste se

Převodový můstek Rekodifikace E-commerce

Obchodní podmínky | Zásady zpracování osobních údajů | Zásady používání souborů cookies | Přidat do oblíbených

Přihlášení

Vyplňte e-mail a heslo, potvrďte kliknutím na tlačítko Přihlásit.

E-mail :
Heslo :

Zapomenuté heslo | Nová registrace | Bezplatná registrace

Dobrý den, jak Vám můžeme pomoci?

Napište nám ohledně našeho vzdělávání/cesty zákazníka… nebo informaci, že něco nefunguje. Rádi Vám brzy odpovíme.
NESLOUŽÍ PRO ODPOVĚDI NA ODBORNÉ DOTAZY – ty u nás poskytujeme od členské sekce GOLD. Děkujeme za respektování.

Jméno a příjmení :
E-mail :
Text :