1. část - Daňový specialista 2021 = 2. den - I. BLOK – DAŇ Z PŘIDANÉ HODNOTY - teorie

✅   1 〉0:00:30 – § 64 ZDPH – Osvobození zboží do JČS, čl. 45a nařízení Rady 282/2011 – důkazní materiály

✅   2 〉0:06:00 – § 66 ZDPH – Důkazní prostředky, § 67 ZDPH – Osvobození při poskytnutí služby do třetí země – lze vztáhnout pouze na osoby nepovinné k dani, § 68 ZDPH – Osvobození ve zvláštních případech, § 69 ZDPH – Osvobození přepravy u služeb přímo vázaných na dovoz a vývoz zboží

✅   3 〉0:15:50 – § 70 ZDPH – Osvobození přepravy osob, § 71 ZDPH – Osvobození od daně při dovozu zboží

✅   4 〉0:24:29 – § 72 ZDPH – Nárok na odpočet daně

✅   5 〉0:32:06 – § 73 ZDPH – Podmínky pro uplatnění nároku na odpočet DPH

✏️   6 〉0:37:23 – Příklad na částečný odpočet a uplatnění v následujícím období

✅   7 〉0:46:00 – § 74 ZDPH – Oprava odpočtu daně

✅   8 〉0:47:50 – Skonta

✅   9 〉0:55:06 – Jednoúčelové poukazy

✅   10 〉0:57:30 – § 74a ZDPH – Oprava odpočtu daně v případě nedobytné pohledávky, úprava odpočtu daně o odběratele v období, kdy se dozvěděl, že úprava bude provedena, nebo se dozvědět mohl

✅   11 〉0:59:50 – § 75 ZDPH – Způsob výpočtu odpočtu daně v poměrné výši, ✏️  Příklad – ekonomická/neekonomická činnost

✏️   12 〉1:03:20 – Příklad § 76 ZDPH – Krácený odpočet

✅   13 〉1:12:25 – Judikatura C-306/94, C-235/00 CSC, MI při výpočtu poměru dle § 75 ZDPH lze postupovat obdobně jako u výpočtu dle § 76 ZDPH

✏️   14 〉1:18:35 – Příklad – obec

2. část - Daňový specialista 2021 = 2. den - I. BLOK – DAŇ Z PŘIDANÉ HODNOTY - teorie

✅   1 〉0:03:29 – § 75 ZDPH – Pořízení DHM a odpočet v poměrné výši,✏️  Příklad – Ekonomická činnost/osobní spotřeba

✅   2 〉0:17:04 – Krácení odpočtu podle § 76 ZDPH – ✏️  příklady

✅   3 〉0:27:16 – Co se nezapočítává do odpočtu daně v krácené výši

✅   4 〉0:27:50 – Koeficient minulého roku

✅   5 〉0:30:01 – § 77 ZDPH – Vyrovnání odpočtu daně

✅   6 〉0:35:56 – § 78 ZDPH – Úprava odpočtu daně, ✏️  příklad uplatnění 60% odpočtu v minulém roce a 80% v současném roce

✏️   7 〉0:47:34 – Příklad k § 78d ZDPH

✅   8 〉0:57:21 – § 79 ZDPH – Nárok na odpočet daně při registraci a zrušení registrace

✅   9 〉1:07:28 – § 80 – § 86 ZDPH – Vracení daně

✅   10 〉1:24:37 – § 83 ZDPH – Vracení daně zahraničním osobám povinným k dani

✅   11 〉1:31:26 – § 84 – Vracení daně FO ze třetích zemí při vývozu zboží

3. část - Daňový specialista 2021 = 2. den - I. BLOK – DAŇ Z PŘIDANÉ HODNOTY - teorie

✅   1 〉0:00:21 – Dotaz – reverse charge na službu nesouvisející s daňovým obdobím

✅   2 〉0:04:44 – § 85 ZDPH – Vracení daně osobám se ZP

✅   3 〉0:11:39 – § 87 ZDPH – Prodej zboží za ceny bez DPH

✅   4 〉0:12:39 – § 89 ZDPH – Zvláštní režim pro cestovní službu

✅   5 〉0:20:59 – § 90 ZDPH – Zvláštní režim pro obchodníky s použitým zbožím, uměleckými díly, sběratelskými předměty, starožitnostmi

✅   6 〉0:26:59 – § 92 ZDPH – Zvláštní režim pro investiční zlato, § 92a – § 92ea ZDPH, přenesení daňové povinnosti, vybraná zdanitelná plnění pro jiného plátce, Příloha č. 5 k ZDPH – odpady

✅   7 〉1:01:59 – § 92h–i ZDPH – Závazné posouzení

✅   8 〉1:04:25 – § 99 ZDPH – Zdaňovací období

✅   9 〉1:12:48 – § 101 ZDPH – Daňové přiznání

✅   10 〉1:15:59 – § 101c – § 101h ZDPH – Kontrolní hlášení, starší Pokyn D-29 – Prominutí pokut u kontrolního hlášení

4. část - Daňový specialista 2021 = 2. den - I. BLOK – DAŇ Z PŘIDANÉ HODNOTY - teorie

✅   1 〉0:01:41 – § 102 ZDPH – Souhrnné hlášení

✅   2 〉0:07:05 – § 104 ZDPH – Nesprávné uvedení daně za jiné zdaňovací období

✅   3 〉0:25:25 – § 105 ZDPH – Přeplatek skupiny, záloha na nadměrný odpočet

✅   4 〉0:26:58 – § 106a ZDPH – Nespolehlivý plátce, §106aa ZDPH – Nespolehlivá osoba, riziko ručení, rozhodnutí NSS nespolehlivý plátce – platba daně ručitelem

✅   5 〉0:38:03 – § 109a ZDPH – Zvláštní způsob zajištění daně, podrobná MI GFŘ – platba daně za odběratele/poskytovatele – nespolehlivého plátce, MP GFŘ – co se oznamuje správci daně

✅   6 〉0:51:00 – § 110a – § 110zd ZDPH – MOSS, sněmovní tisk s novelou od 1. 7. 2021

✅   7 〉1:04:58 – MI GFŘ – Změna pravidel u uplatňování DPH od 1. 7. 2021