
Daňový specialista 2022 - 6.den = I.3 - Účetnictví - Odložená daň, rezervy, opravné položky, kurzové rozdíly
TEST 2022Datum: 06.05.2022
Autoři
Produkt je součástí balíčku:
- 13.04.2022 - 24.06.2022 : Daňový Specialista 2022 = 20 dnů
- 13.04.2022 - 18.06.2022 : Daňový Specialista 2022 = 1. část – daň z příjmů právnických a fyzických osob, účetnictví, AML zákon
8 vyučovacích hodin (1 hodina / 45 minut).
Se záznamem tzv. "navěky".
Daňový specialista 2022 - Účetnictví - Odložená daň, rezervy, opravné položky, kurzové rozdíly - VIDEO
1. část - Kategorizace účetních jednotek - opakování, kurzové rozdíly
✅ 1 〉0:00:00 – Kategorizace účetních jednotek - opakování
✅ 2 〉0:18:17 – Interpretace I-37 - časové rozlišení a cizí měna
✅ 3 〉0:24:21 – Zaúčtování faktury ve starém roce, odvod DPH v novém roce
✅ 4 〉0:27:45 – Kurzové riziko
✅ 5 〉0:31:10 – Interpretace I-37 - nepřepočítávání nákladů a výnosů příštích období
✅ 6 〉0:32:46 – Finanční leasingy
✅ 7 〉0:37:39 – Př: Zaplacená záloha v cizí měně za stroj ve starém roce, vyúčtovací faktura v novém roce
✅ 8 〉0:52:58 – Kde všude máme účty záloh
✅ 9 〉0:59:45 – Zálohy na energie
✅ 10 〉1:05:02 – Interpretace I-47 na přijaté zálohy
✅ 11 〉1:14:38 – ČUS 001 bod 2.4.3. - Okamžik uskutečnění účetního případu
✅ 12 〉1:17:48 – § 4/12 ZÚ - Co vedeme v cizí měně po prvním zúčtování
✅ 13 〉1:19:35 – § 24/6 ZÚ - Nákup, prodej cizí měny
✅ 14 〉1:24:41 – § 24/7 ZÚ - Pevný kurs
2. část - Příklady na kurzové rozdíly, rezervy, úrok z prodlení
✅ 1 〉0:00:00 – § 60 vyhlášky č. 500/2002 Sb. - Kurzové rozdíly z cenných papírů
✅ 2 〉0:06:46 – § 60/4 vyhlášky č. 500/2002 Sb. - Zajištěné smluvní vztahy v cizí měně
✅ 3 〉0:15:10 – Př: Pořízení dlouhodobého majetku s poskytnutím 50% cizoměnové zálohy a dokončením dodávky (Hmotný - Třída 0 - 005)
✅ 4 〉0:18:28 – Př: Pořízení dlouhodobého majetku s poskytnutím 50% cizoměnové zálohy a následným vrácením zálohy (Hmotný - Třída 0 - 006)
✅ 5 〉0:21:23 – Př: Postoupení pohledávky v cizí měně (Třída 3 - 007)
✅ 6 〉0:29:38 – Př: Odpis pohledávky v cizí měně (Třída 3 - 008)
✅ 7 〉0:39:08 – Př. Cizoměnná záloha na služby ve dvou variantách (Třída 5 - 6 - 014)
✅ 8 〉0:41:41 – Př: Zahraniční pracovní cesta s výplatou zálohy (Třída 5 - 6 - 015)
✅ 9 〉0:46:31 – Př: Daňový doklad v cizí měně mezi tuzemskými subjekty (Třda 3 - 009)
✅ 10 〉0:55:55 – Princip odhadu daně a rezervy na daň
✅ 11 〉1:03:50 – Rezerva podle zvláštních předpisů
✅ 12 〉1:07:00 – Rezerva na audit
✅ 13 〉1:13:06 – Rezerva při prodeji obchodního závodu
✅ 14 〉1:14:52 – Ostatní rezervy
✅ 15 〉1:17:28 – Úrok z prodlení
✅ 16 〉1:20:02 – Př: Výpočet úroků z prodlení u pohledávky z obchodního styku (Třída 5 - 6 - 005)
✅ 17 〉1:25:43 – Př: Úrok z prodlení - sankce za pozdní platby daní
3. část - Rezervy, opravné položky
✅ 1 〉0:00:00 – Př: Po kterou dobu neplatíme úrok z prodlení podle daňového řádu (zákon č. 283/2020 Sb.)
✅ 2 〉0:05:04 – Př: Náklady - souvislý příklad (Třída 5 - 6 - 027)
✅ 3 〉0:27:38 – Př: Rezerva na splatnou daň I-3 (Třída 4 - 004)
✅ 4 〉0:31:37 – Komponentní odpisování
✅ 5 〉0:32:35 – Zbytková hodnota majetku
✅ 6 〉0:38:38 – Opravné položky
✅ 7 〉0:44:14 – Daňové opravné položky
✅ 8 〉0:47:13 – Př: Možnost tvorby opravné položky při započtení pohledávky a závazku
✅ 9 〉0:49:33 – Př: Možnost tvorby opravné položky při existenci závazku splatného v dalším roce
✅ 10 〉0:56:13 – § 8 ZoR - Pohledávky za dlužníky v insolvenčním řízení
✅ 11 〉0:57:47 – Insolvenční řízení - průběh
✅ 12 〉1:00:06 – Mezera krytí
✅ 13 〉1:02:35 – Chyby v praxi při insolvenci - úpadek nebyl vyhlášen, hlídání možných insolvencí
✅ 14 〉1:09:06 – Př: Vystavení insolvenčního opravného daňového dokladu (Třída 3 - 010)
✅ 15 〉1:13:22 – Starý a nový režim tvorby opravných položek
✅ 16 〉1:22:22 – Př: Opravné položky k pohledávkám do 30 000 - § 8x ZoR
4. část - Opravné položky, odložená daň
✅ 1 〉0:00:00 – Věci a jejich dělení podle nového občanského zákoníku
✅ 2 〉0:05:30 – Př: Tvorba a používání opravných položek (Třída 3 - 001)
✅ 3 〉0:10:39 – Př: Opravné položky v cizí měně (I-42, Třída 3 - 002)
✅ 4 〉0:12:38 – Př: Tvorba a používání opravných položek II (Třída 3 - 003)
✅ 5 〉0:23:20 – ČUS 003 - Odložená daň
✅ 6 〉0:29:18 – Výpočet odložené daně
✅ 7 〉0:33:04 – Př: Odložená daň u majetku
✅ 8 〉0:44:28 – Př: Odložená daň u zboží
✅ 9 〉0:58:48 – Př: Vložení nemovitosti do ZK a odložená daň
✅ 10 〉1:07:28 – Př: Rozdíl účetní a zůstatkové ceny
✅ 11 〉1:11:22 – Př: Odložená daň - propočet rozílu mezi účetními a daňovými odpisy (1-9, Třída 4 - 001)
✅ 12 〉1:15:49 – Opakování - pohledávky
✅ 13 〉1:18:18 – Opakování - škoda u automobilu, pojišťovna zpochybňuje událost
✅ 14 〉1:22:32 – Opakování - dotace