Daňový specialista 2023 - 8. den = I.1 - Daň z příjmů právnických osob - souvislý příklad
TEST 2023
Datum: 18.05.2023
Autoři
Produkt je součástí balíčku:
- 26.04.2023 - 10.06.2023 : Daňový Specialista 2023 = 20 dnů
- 11.05.2023 - 01.06.2023 : Daňový Specialista 2023 = 1. část – daň z příjmů právnických a fyzických osob, účetnictví, AML zákon
- 26.04.2023 - 02.09.2023 : VENI - zkoušky podzim 2023
- 26.04.2023 - 02.09.2023 : VIDI - zkoušky podzim 2023
8 vyučovacích hodin (1 hodina / 45 minut)
Se záznamem tzv. "navěky".
Jsou tam informace, které jsou výjimečné a v příkladech jsem je dosud neviděla. Jaké příklady jsme řešili?
Určitě finalizaci daňových přiznání:
- VLÁDCI STRACHU S.R.O.
- ŘÍŠE S.R.O.
- DIVOCÍ A ZLÍ V.O.S.
- CESTA KRVE A.S.
- ZÁMEK NADĚJE S.R.O. V LIKVIDACI
- KULOVÝ BLESK S.R.O.
- NOČNÍ KLUB S.R.O.
Z témat vybírám:
- bitcoiny,
- pronájem,
- peněžité dary,
- mimořádné odpisy v návaznosti na zničení majetku,
- prodej obchodního podílu a uplatnění ztráty včetně zpětné,
- konstrukce účetnictví v.o.s. v návaznosti na základ daně společníků fyzických osob i právnických osob – PECKA!
- uznatelnost bezúročných a úročených zápůjček,
- dodanění bezúplatného příjmu,
- daňová uznatelnost úroků,
- následná uznatelnost úroků s podmínkou zaplacení,
- zálohy na podíly na zisku,
- vracení záloh na podíly na zisku s prodejem podílu v mezidobí,
- stravenky,
- členské příspěvky… a a a…
P.
Pěva Čouková
zakladatelka a ❤️ Účetního Portálu
VIDEO
1. část – Úvod do příkladů, Příklad - nájem, kryptoměny
0:00:09Úvod do příkladů 0:17:05Klient č. 2 – VLÁDCI STRACHU, S.R.O. 0:19:29Bod 1 – pronájem bytů společníkům 0:28:50Bod 2 – oprava fasády na pronajímaném domě 0:35:50Bod 3 – technické zhodnocení na pronajaté garáži 0:47:04Bod 4 – těžba kryptoměn, změna ocenění 0:53:17Bod 5 – dary pro Ukrajinu 1:02:00Bod 6 – technické zhodnocení kulturní památky 1:10:05Bod 7 – pojistná událost, mimořádné odpisy
2. část – Příklad 3,4,6 - daňová ztráta, společnosti v likvidaci
0:00:09Bod 7 – dokončení 0:03:40Dotaz – DPH, služby spojené s vývozem 0:05:20Klient č. 3 – ŘÍŠE s.r.o. – posouzení možnosti uplatnění daňové ztráty 0:44:12Bod 1 – vztah společníka v.o.s. Hardcore ve vztahu k výsledku hospodaření 1:02:55Bod 2 – (ne)možnost uplatnění ztráty v.o.s u společníka 1:05:26Bod 3 – zápůjčka do v.o.s. od společníků 1:15:36Klient č. 6 – ZÁMEK NADĚJE s r. o. v likvidaci 1:19:16Bod 1 a, b – úvěrové nástroje
3. část – Dokončení příkladu 6,7 – úvěrové nástroje, zálohy na podíly na zisku
0:00:09Dotaz 0:03:00Bod 1 c, d – úvěrové nástroje 0:23:05Bod 2 – zdanění podílů na zisku, termíny 0:33:46Bod 3 – prodej krátkodobých cenných papírů 0:38:17Bod 4 – prodej podílů v dceřiných společnostech 0:46:19Bod 5 – závazek po splatnosti v soudním sporu 0:56:10Bod 6 – nulový podíl na likvidačním zůstatku 1:02:10Bod 6 – modifikace, podíl na likvidačním zůstatku 1:11:39Klient č.. 7 – KULOVÝ BLESK s r. o. 1:25:40Bod 1 – zálohy na podíly na zisku a jejich zdanění
4. část – Příklad 7, 8 – vztah matka – dcera, zaměstnanecké benefity
0:00:09Bod 1 – zálohy na podíly na zisku, pokračování 0:07:04Dotaz – vztah matka x zahraniční dcera, osvobození podílů na zisku 0:21:53Bod 3 – simulace daňových dopadů při snížení základního kapitálu 0:32:50Klient č. 8 – NOČNÍ KLUB s r. o. – účetní a daňová kancelář 0:33:55Bod 1 – členské příspěvky hrazené za zaměstnance 0:41:22Bod 2 – pokuta za pozdní podání daňového tvrzení 0:47:03Bod 3 – klient naší vinou obdržel pokutu 0:53:20Bod 4 – stravování zaměstnanců 1:04:30Bod 5 – technické zhodnocení na pronajaté věci, odepisování
Příklady
