Daňový specialista 2023 - 8. den = I.1 - Daň z příjmů právnických osob - souvislý příklad

TEST 2023

Datum: 18.05.2023
Autoři: Ing. Ivana Pilařová

Produkt je součástí balíčku:

26.04.2023 - 10.06.2023 : Daňový Specialista 2023 = 20 dnů Ing. Mgr. Olga Hochmannová , Ing. Igor Pantůček , Ing. Pěva Čouková , plk. Ing. Naděžda Klewar Slavíková , Mgr. Barbora Bortlíková , Ing. Ivana Pilařová , Bc. Martin Mikuš , Ing. Jana Procházková , Ing. Zuzana Rylová, Ph.D., Mgr. Ivan Rota , LL.M., MBA , Mgr. Václav Pikal , Ing. Roman Landgráf
11.05.2023 - 01.06.2023 : Daňový Specialista 2023 = 1. část – daň z příjmů právnických a fyzických osob, účetnictví, AML zákon
26.04.2023 - 02.09.2023 : VENI - zkoušky podzim 2023 Ing. Pěva Čouková
26.04.2023 - 02.09.2023 : VIDI - zkoušky podzim 2023

8 vyučovacích hodin (1 hodina / 45 minut)

Se záznamem tzv. "navěky".

VIDEO

1. část – Úvod do příkladů, Příklad - nájem, kryptoměny

0:00:09Úvod do příkladů 0:17:05Klient č. 2 – VLÁDCI STRACHU, S.R.O. 0:19:29Bod 1 – pronájem bytů společníkům 0:28:50Bod 2 – oprava fasády na pronajímaném domě 0:35:50Bod 3 – technické zhodnocení na pronajaté garáži 0:47:04Bod 4 – těžba kryptoměn, změna ocenění 0:53:17Bod 5 – dary pro Ukrajinu 1:02:00Bod 6 – technické zhodnocení kulturní památky 1:10:05Bod 7 – pojistná událost, mimořádné odpisy

2. část – Příklad 3,4,6 - daňová ztráta, společnosti v likvidaci

0:00:09Bod 7 – dokončení 0:03:40Dotaz – DPH, služby spojené s vývozem 0:05:20Klient č. 3 – ŘÍŠE s.r.o. – posouzení možnosti uplatnění daňové ztráty 0:44:12Bod 1 – vztah společníka v.o.s. Hardcore ve vztahu k výsledku hospodaření 1:02:55Bod 2 – (ne)možnost uplatnění ztráty v.o.s u společníka 1:05:26Bod 3 – zápůjčka do v.o.s. od společníků 1:15:36Klient č. 6 – ZÁMEK NADĚJE s r. o. v likvidaci 1:19:16Bod 1 a, b – úvěrové nástroje

3. část – Dokončení příkladu 6,7 – úvěrové nástroje, zálohy na podíly na zisku

0:00:09Dotaz 0:03:00Bod 1 c, d – úvěrové nástroje 0:23:05Bod 2 – zdanění podílů na zisku, termíny 0:33:46Bod 3 – prodej krátkodobých cenných papírů 0:38:17Bod 4 – prodej podílů v dceřiných společnostech 0:46:19Bod 5 – závazek po splatnosti v soudním sporu 0:56:10Bod 6 – nulový podíl na likvidačním zůstatku 1:02:10Bod 6 – modifikace, podíl na likvidačním zůstatku 1:11:39Klient č.. 7 – KULOVÝ BLESK s r. o. 1:25:40Bod 1 – zálohy na podíly na zisku a jejich zdanění

4. část – Příklad 7, 8 – vztah matka – dcera, zaměstnanecké benefity

0:00:09Bod 1 – zálohy na podíly na zisku, pokračování 0:07:04Dotaz – vztah matka x zahraniční dcera, osvobození podílů na zisku 0:21:53Bod 3 – simulace daňových dopadů při snížení základního kapitálu 0:32:50Klient č. 8 – NOČNÍ KLUB s r. o. – účetní a daňová kancelář 0:33:55Bod 1 – členské příspěvky hrazené za zaměstnance 0:41:22Bod 2 – pokuta za pozdní podání daňového tvrzení 0:47:03Bod 3 – klient naší vinou obdržel pokutu 0:53:20Bod 4 – stravování zaměstnanců 1:04:30Bod 5 – technické zhodnocení na pronajaté věci, odepisování

Příklady

Komentáře

Přidat komentář můžete pouze jako registrovaný. Máte u nás účet? Přihlaste se

Slávka • 18.5.2023 15:20
Dobrý den, mám dotaz na dceřinnou společnost: česká s.r.o. vlastní 100% podíl na britské LTD, z hlediska DZP se taková nepovažuje za dceřinnou společnost, chápu definici správně? A co když mi přijde podíl na zisku do matky od takové dcery, bude třeba ho ještě danit? Děkuji!
Gabriela • 18.5.2023 11:07
Dobrý den, posledně jsem měla dotaz ohledně prodeje auta. Dovolím si připomenout. OSVČ plátce DPH, výdaje uplatňuje stále paušálem. Koupil auto někdy v roce 2017 a uplatnil si celé DPH na vstupu. Nyní chce auto prodat. Výsledkem bylo, jak jsem pochopila, že z hlediska DPH při prodeji DPH odvede, to je jasné. Ale u příjmovky, bylo řečeno, že vzhledem k tomu, že nemá daňovou evidenci ani účetnictví, tak vozidlo nebylo v obchodním majetku a tudíž při jeho prodeji po době delší než rok roce od jeho nabytí již nemusí odvádět daň z příjmu. Pochopila jsem to správně? Takže vystaví fakturu, odvede DPH, ale do přiznání už nikam dávat nebude a zdaňovat prodejní cenu vozu také nebude? Nezahrne to ani do příjmů z nichž pak vypočítává ten procentní paušální výdaj?
- Gabriela • 18.5.2023 11:09
  Děkuji za odpověď. Gábina
marcela • 18.5.2023 09:46
Dobrý den předem se omlouvám ze píší dotaz netykajici se dnešního tématu. Jen mohla by jste mi zodpovědět v kterém paragrafu zákona o DPH bych našla ze přeprava zboží polským dopravcem do Jižní Ameriky českém plátci nepodleha v Česku reverse charge. Děkuji moc. Marcela