Daňový specialista 2023 - 8. den = I.1 - Daň z příjmů právnických osob - souvislý příklad

TEST 2023
Ing. Ivana Pilařová

Datum: 18.05.2023
Autoři
: Ing. Ivana Pilařová 


8 vyučovacích hodin (1 hodina / 45 minut)

Se záznamem tzv. "navěky".

Jsou tam informace, které jsou výjimečné a v příkladech jsem je dosud neviděla. Jaké příklady jsme řešili?

Určitě finalizaci daňových přiznání:

  1. VLÁDCI STRACHU S.R.O.
  2. ŘÍŠE S.R.O.
  3. DIVOCÍ A ZLÍ V.O.S.
  4. CESTA KRVE A.S.
  5. ZÁMEK NADĚJE S.R.O. V LIKVIDACI
  6. KULOVÝ BLESK S.R.O.
  7. NOČNÍ KLUB S.R.O.

Z témat vybírám:

  • bitcoiny,
  • pronájem,
  • peněžité dary,
  • mimořádné odpisy v návaznosti na zničení majetku,
  • prodej obchodního podílu a uplatnění ztráty včetně zpětné,
  • konstrukce účetnictví v.o.s. v návaznosti na základ daně společníků fyzických osob i právnických osob – PECKA!
  • uznatelnost bezúročných a úročených zápůjček,
  • dodanění bezúplatného příjmu,
  • daňová uznatelnost úroků,
  • následná uznatelnost úroků s podmínkou zaplacení,
  • zálohy na podíly na zisku,
  • vracení záloh na podíly na zisku s prodejem podílu v mezidobí,
  • stravenky,
  • členské příspěvky… a a a…

P.
Pěva Čouková
zakladatelka a ❤️ Účetního Portálu

1. část – Úvod do příkladů, Příklad - nájem, kryptoměny

0:00:09Úvod do příkladů 0:17:05Klient č. 2 – VLÁDCI STRACHU, S.R.O. 0:19:29Bod 1 – pronájem bytů společníkům 0:28:50Bod 2 – oprava fasády na pronajímaném domě 0:35:50Bod 3 – technické zhodnocení na pronajaté garáži 0:47:04Bod 4 – těžba kryptoměn, změna ocenění 0:53:17Bod 5 – dary pro Ukrajinu 1:02:00Bod 6 – technické zhodnocení kulturní památky 1:10:05Bod 7 – pojistná událost, mimořádné odpisy

2. část – Příklad 3,4,6 - daňová ztráta, společnosti v likvidaci

0:00:09Bod 7 – dokončení 0:03:40Dotaz – DPH, služby spojené s vývozem 0:05:20Klient č. 3 – ŘÍŠE s.r.o. – posouzení možnosti uplatnění daňové ztráty 0:44:12Bod 1 – vztah společníka v.o.s. Hardcore ve vztahu k výsledku hospodaření 1:02:55Bod 2 – (ne)možnost uplatnění ztráty v.o.s u společníka 1:05:26Bod 3 – zápůjčka do v.o.s. od společníků 1:15:36Klient č. 6 – ZÁMEK NADĚJE s r. o. v likvidaci 1:19:16Bod 1 a, b – úvěrové nástroje

3. část – Dokončení příkladu 6,7 – úvěrové nástroje, zálohy na podíly na zisku

0:00:09Dotaz 0:03:00Bod 1 c, d – úvěrové nástroje 0:23:05Bod 2 – zdanění podílů na zisku, termíny 0:33:46Bod 3 – prodej krátkodobých cenných papírů 0:38:17Bod 4 – prodej podílů v dceřiných společnostech 0:46:19Bod 5 – závazek po splatnosti v soudním sporu 0:56:10Bod 6 – nulový podíl na likvidačním zůstatku 1:02:10Bod 6 – modifikace, podíl na likvidačním zůstatku 1:11:39Klient č.. 7 – KULOVÝ BLESK s r. o. 1:25:40Bod 1 – zálohy na podíly na zisku a jejich zdanění

4. část – Příklad 7, 8 – vztah matka – dcera, zaměstnanecké benefity

0:00:09Bod 1 – zálohy na podíly na zisku, pokračování 0:07:04Dotaz – vztah matka x zahraniční dcera, osvobození podílů na zisku 0:21:53Bod 3 – simulace daňových dopadů při snížení základního kapitálu 0:32:50Klient č. 8 – NOČNÍ KLUB s r. o. – účetní a daňová kancelář 0:33:55Bod 1 – členské příspěvky hrazené za zaměstnance 0:41:22Bod 2 – pokuta za pozdní podání daňového tvrzení 0:47:03Bod 3 – klient naší vinou obdržel pokutu 0:53:20Bod 4 – stravování zaměstnanců 1:04:30Bod 5 – technické zhodnocení na pronajaté věci, odepisování

OSS, IOSS

Obchodní podmínky | Zásady zpracování osobních údajů | Zásady používání souborů cookies | Přidat do oblíbených

Přihlášení

Vyplňte e-mail a heslo, potvrďte kliknutím na tlačítko Přihlásit.

E-mail :
Heslo :

Zapomenuté heslo | Nová registrace | Bezplatná registrace

Dobrý den, jak Vám můžeme pomoci?

Napište nám ohledně našeho vzdělávání/cesty zákazníka… nebo informaci, že něco nefunguje. Rádi Vám brzy odpovíme.
NESLOUŽÍ PRO ODPOVĚDI NA ODBORNÉ DOTAZY – ty u nás poskytujeme od členské sekce GOLD. Děkujeme za respektování.

Jméno a příjmení :
E-mail :
Text :