DPH-§13-002 - Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností
Pro vyhledávání textu na stránce využijte klávesovou zkratku CTRL+F
Stáhni plný
- DPH-013-002 - řešení (PDF, 120 kB)
Stáhni prázdný
- DPH-013-002 - zadání (PDF, 56 kB)
Autor Ing. Pěva Čouková
26.8.2013 14:50
AKTUALIZOVÁNO pro rok 2013
Společnost Agro, s.r.o., plátce dokončila vlastní činností technické zhodnocení budovy.
Práce započaly po 1. 4. 2013
Koeficient za zdaňovací období za předcházející období tj. z roku 2012 je 0,6. Budova je částečně pronajímána plátcům, částečně neplátcům.
Z účetnictví:
Nepřímé náklady vztahující se k vlastní výrobě hmotného majetku a také k nedokončené výrobě jsou kalkulovány k základně mzdových nákladů (521) a činí 1,00 Kč na Kč 1,00 mzdových nákladů.
|
|
Technické zhodnocení budovy vlastní činností |
Částka |
MD |
Dal |
|
1. |
Mzdové náklady zaměstnanců na technickém zhodnocení budovy |
100 000 |
|
|
|
2. |
Sociální pojištění 25 % z mezd |
|
|
|
|
3. |
Zdravotní pojištění 9 % z mezd |
|
|
|
|
4. |
Poddodávky od externích dodavatelů |
24 000 |
|
|
|
DPH |
|
|
|
|
|
5. |
Materiál na stavbu vydaný ze skladu |
100 000 |
|
|
|
DPH u faktur na materiál |
|
|
|
|
|
6. |
Materiál nakoupený z pokladny a vydaný do spotřeby |
4 000 |
|
|
|
DPH odpočet |
|
|
|
|
|
|
Celkové náklady |
|
|
|
|
8. |
Aktivace přímých nákladů |
|
|
|
|
9. |
Aktivace nepřímých nákladů |
|
|
|
|
10. |
Zařazení do užívání – únor
|
|
|
|
|
11. |
Zdanitelné plnění podle § 13 odst. 4 písm. b), základ daně podle § 36 odst. 6
Řádek č. … |
|
|
|
|
12. |
Nárok na odpočet částečný nárok
Řádek č. … |
|
|
|
|
13. |
Úprava podle § 76 ZDPH (vždy vyrovnávám - není 10 procentních bodů na rozdíl od § 75) po skončení kalendářního roku – poslední daňové přiznání – koeficient za rok 2013 = 0,8
Poslední přiznání k DPH za rok 2013 Řádek č. … - vypořádací koeficient = … změna odpočtu ……
|
|
|
|
Vidíte zadání příkladu, pro řešení si objednejte placenou registraci.
Komentáře
