DPH-§013-002 - Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností

Pro vyhledávání textu na stránce využijte klávesovou zkratku CTRL+F

Stáhni plný

  • DPH-013-002 - řešení (PDF, 120 kB)

Stáhni prázdný

  • DPH-013-002 - zadání (PDF, 56 kB)

Autor Ing. Pěva Čouková

26.8.2013 14:50

Ing. Pěva Čouková
Předchozí verze: Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností

AKTUALIZOVÁNO pro rok 2013

Společnost Agro, s.r.o., plátce dokončila vlastní činností technické zhodnocení budovy.

Práce započaly po 1. 4. 2013

Koeficient  za zdaňovací období za předcházející období tj. z roku 2012 je 0,6. Budova je částečně pronajímána plátcům, částečně neplátcům.

 

Z účetnictví:

Nepřímé náklady vztahující se k vlastní výrobě hmotného majetku a také k nedokončené výrobě jsou kalkulovány k základně mzdových nákladů (521) a činí 1,00 Kč na  Kč 1,00 mzdových nákladů.

 

 

 

Technické zhodnocení budovy vlastní činností

Částka

MD

Dal

1.

Mzdové náklady zaměstnanců

na technickém zhodnocení budovy

100 000

 

 

2.

Sociální pojištění 25 % z mezd

 

 

 

3.

Zdravotní pojištění 9 % z mezd

 

 

 

4.

Poddodávky od externích dodavatelů

24 000

 

 

DPH

 

 

 

5.

Materiál na stavbu vydaný ze skladu

100 000

 

 

DPH u faktur na materiál

 

 

 

6.

Materiál nakoupený z pokladny a vydaný do spotřeby

4 000

 

 

DPH odpočet

 

 

 

 

Celkové náklady

 

 

 

8.

Aktivace přímých nákladů

 

 

 

9.

Aktivace nepřímých nákladů

 

 

 

10.

Zařazení do užívání – únor

 

 

 

 

11.

Zdanitelné plnění podle § 13 odst. 4 písm. b), základ daně podle § 36 odst. 6

 

Řádek č. …

 

 

 

12.

Nárok na odpočet částečný nárok

 

Řádek č. …

 

 

 

13.

Úprava podle § 76 ZDPH

(vždy vyrovnávám - není 10 procentních bodů na rozdíl od § 75)

po skončení kalendářního roku – poslední daňové přiznání

– koeficient  za rok 2013 = 0,8

 

 

Poslední přiznání k DPH za rok 2013

Řádek č. … - vypořádací koeficient = …

změna odpočtu ……

 

 

 

 

 

Vidíte zadání příkladu, pro řešení si objednejte placenou registraci.

čekejte prosím ...
Hodnocení: 0.0/5 (0 hlasů)

Komentáře

Přidat komentář můžete pouze jako registrovaný.

Převodový můstek Rekodifikace

Všeobecné podmínky Účetního Portálu | Informace ke zpracování osobních údajů GDPR | Kodex Účetního Portálu ke zpracování osobních údajů GDPR | Přidat do oblíbených

Přihlášení

Vyplňte e-mail a heslo, potvrďte kliknutím na tlačítko Přihlásit.

E-mail :
Heslo :
 

Zapomenuté heslo | Nová registrace | Bezplatná registrace