DPH-§013-002 - Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností

Pro vyhledávání textu na stránce využijte klávesovou zkratku CTRL+F

Stáhni plný

  • DPH §013-002 - 2014 - řešení (PDF, 63.1 kB)
  • DPH §013-002 - 2014 - přiznání (XLS, 502.2 kB)

Stáhni prázdný

  • DPH §013-002 - 2014 - zadání (PDF, 26.1 kB)

Autor Ing. Pěva Čouková

14.8.2014 18:06

Ing. Pěva Čouková
Předchozí verze: Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností

AKTUALIZOVÁNO pro rok 2014

Společnost Agro, s.r.o., plátce dokončila vlastní činností technické zhodnocení budovy.

Koeficient za zdaňovací období za předcházející období tj. z roku 2013 je 0,6. Budova je částečně pronajímána plátcům, částečně neplátcům.

 

Z účetnictví:

Nepřímé náklady vztahující se k vlastní výrobě hmotného majetku a také k nedokončené výrobě jsou kalkulovány k základně mzdových nákladů (521) a činí 1,00 Kč na 1,00 Kč mzdových nákladů.

 

 

Technické zhodnocení budovy vlastní činností

Částka

MD

Dal

1.

Mzdové náklady zaměstnanců

na technickém zhodnocení budovy

100 000

 

 

2.

Sociální pojištění … % z mezd

 

 

 

3.

Zdravotní pojištění … % z mezd

 

 

 

4.

Poddodávky od externích dodavatelů

24 000

 

 

DPH

 

 

 

5.

Materiál na stavbu vydaný ze skladu

100 000

 

 

DPH u faktur na materiál

 

 

 

6.

Materiál nakoupený z pokladny a vydaný do spotřeby

4 000

 

 

DPH odpočet

 

 

 

 

Celkové náklady

 

 

 

8.

Aktivace přímých nákladů

 

 

 

9.

Aktivace nepřímých nákladů

 

 

 

10.

Zařazení do užívání – únor

 

 

 

 

11.

Zdanitelné plnění podle § 13 odst. 4 písm. b), základ daně podle § 36 odst. 6

 

Řádek č. …

 

 

 

12.

Nárok na odpočet částečný nárok

 

Řádek č. …

 

 

 

13.

Úprava podle § 76 ZDPH

(vždy vyrovnávám - není 10 procentních bodů na rozdíl od § 75)

po skončení kalendářního roku – poslední daňové přiznání

– koeficient  za rok 2014 = 0,8

 

 

Poslední přiznání k DPH za rok 2014

Řádek č. … -  vypořádací koeficient = 0,8

změna odpočtu …..

 

 

 

 

Lhůta počíná běžet kalendářním rokem, kdy byl majetek zařazen do užívání.

Vidíte zadání příkladu, pro řešení si objednejte placenou registraci.

čekejte prosím ...
Hodnocení: 0.0/5 (0 hlasů)

Komentáře

Přidat komentář můžete pouze jako registrovaný.

Převodový můstek Rekodifikace

Všeobecné podmínky Účetního Portálu | Informace ke zpracování osobních údajů GDPR | Kodex Účetního Portálu ke zpracování osobních údajů GDPR | Přidat do oblíbených

Přihlášení

Vyplňte e-mail a heslo, potvrďte kliknutím na tlačítko Přihlásit.

E-mail :
Heslo :
 

Zapomenuté heslo | Nová registrace | Bezplatná registrace