DPH-§92-001 - Přenesení daňové povinnosti (stavební práce)

Pro vyhledávání textu na stránce využijte klávesovou zkratku CTRL+F

Stáhni plný

  • DPH-§92e-001 - řešení 2015 (PDF, 118.3 kB)

Stáhni prázdný

  • DPH-§92e-001 - zadání 2015 (PDF, 39.1 kB)

Autor Ing. Ivana Pilařová , Ing. Pěva Čouková

22.2.2015 19:15

Ing. Ivana Pilařová Ing. Pěva Čouková
Předchozí verze: Přenesení daňové povinnosti (stavební práce)

PLATÍ pro rok 2015

Společnost - pláce DPH realizuje v únoru 2014 výměnu oken na své budově, kterou pronajímá částečně plátcům a částečně neplátcům pro bydlení. Na této zakázce pracují dva dodavatelé – plátce DPH (cena bez DPH činí 500 000 Kč) a neplátce DPH, který následně opraví poškozenou fasádu (cena celkem činí 90 000 Kč). Předpokládejme sazbu DPH ve výši 21 %.

Společnost má stanoven zálohový koeficient 82 %.

 

Účtování u dodavatele – plátce DPH

Číslo

Text

tis. Kč

MD

D

1.

Vydaná fa – základ daně

500

 

 

 

Účtování u dodavatele – neplátce DPH

Číslo

Text

tis. Kč

MD

D

1.

Vydaná fa

90

 

 

 

účtování u odběratele – plátce DPH s koeficientem

Číslo

Text

tis. Kč

MD

D

1.

Přijatá fa od plátce

500

 

 

2.

DPH z přijaté faktury

 

 

 

3.

Platba faktury plátci

 

 

 

4.

Přijatá fa od neplátce

90

 

 

5.

Úhrada faktury od neplátce

 

 

 

6.

Krácení DPH – zálohový koeficient. 82 %

 

 

 

Na konci roku se bude zálohový koeficient vyrovnávat postupem podle § 76 ZDPH.

 

Varianta 2

účtování u odběratele – plátce DPH celou budovu pronajímá pouze plátcům

Číslo

Text

tis. Kč

MD

D

1.

Přijatá fa od plátce

500

 

 

2.

DPH z přijaté faktury

 

 

 

3.

Platba faktury plátci

 

 

 

4.

Přijatá fa od neplátce

90

 

 

5.

Úhrada faktury od neplátce

90

 

 

 

Varianta 3

účtování u odběratele – plátce DPH celou budovu pronajímá pouze neplátcům

Číslo

Text

tis. Kč

MD

D

1.

Přijatá fa od plátce

500

 

 

2.

DPH z přijaté faktury

 

 

 

3.

Platba faktury plátci

 

 

 

4.

Přijatá fa od neplátce

90

 

 

5.

Úhrada faktury od neplátce

 

 

 

 

Varianta 4

účtování u odběratele – plátce DPH – vlastník budovy, fyzická osoba ve třetině domu bydlí (pronájem neplátcům neexistuje)

Číslo

Text

tis. Kč

MD

D

Pozn.

1.

Přijatá fa od plátce

500

 

 

 

2.

DPH z přijaté faktury – odvod

 

 

 

 

Odpočet – poměrná část

 

 

 

 

Neodpočtená část

 

 

 

 

3.

Platba faktury plátci

 

 

 

 

4.

Přijatá fa od neplátce

90

 

 

 

5.

Úhrada faktury od neplátce

 

 

 

 

Vidíte zadání příkladu, pro řešení si objednejte placenou registraci.

čekejte prosím ...
Hodnocení: 0.0/5 (0 hlasů)

Komentáře

Přidat komentář můžete pouze jako registrovaný.

Převodový můstek Rekodifikace

Všeobecné podmínky Účetního Portálu | Informace ke zpracování osobních údajů GDPR | Kodex Účetního Portálu ke zpracování osobních údajů GDPR | Přidat do oblíbených

Přihlášení

Vyplňte e-mail a heslo, potvrďte kliknutím na tlačítko Přihlásit.

E-mail :
Heslo :
 

Zapomenuté heslo | Nová registrace | Bezplatná registrace