PŘISPĚLI JSME 90666 Kč – DĚKUJEME...

DPH-§092-001 - Přenesení daňové povinnosti (stavební práce)

Vidíte nyní zkrácený text příkladu, pro zobrazení plné verze s námi pojďte do balíčku GOLD.

Pokud se ZDARMA zaregistrujete, získáte mnoho výhod, které Vám pomohou se vzdělávat včetně několika vybraných příkladů.

Stáhni plný

  • DPH-§92e-001 - řešení 2015 (PDF, 118.3 kB)

Stáhni prázdný

  • DPH-§92e-001 - zadání 2015 (PDF, 39.1 kB)

Autor Ing. Ivana Pilařová , Ing. Pěva Čouková 

22.2.2015 19:15

Ing. Ivana Pilařová Ing. Pěva Čouková
Předchozí verze: Přenesení daňové povinnosti (stavební práce)

PLATÍ pro rok 2015

Společnost - pláce DPH realizuje v únoru 2014 výměnu oken na své budově, kterou pronajímá částečně plátcům a částečně neplátcům pro bydlení. Na této zakázce pracují dva dodavatelé – plátce DPH (cena bez DPH činí 500 000 Kč) a neplátce DPH, který následně opraví poškozenou fasádu (cena celkem činí 90 000 Kč). Předpokládejme sazbu DPH ve výši 21 %.

Společnost má stanoven zálohový koeficient 82 %.

 

Účtování u dodavatele – plátce DPH

Číslo

Text

tis. Kč

MD

D

1.

Vydaná fa – základ daně

500

 

 

 

Účtování u dodavatele – neplátce DPH

Číslo

Text

tis. Kč

MD

D

1.

Vydaná fa

90

 

 

 

účtování u odběratele – plátce DPH s koeficientem

Číslo

Text

tis. Kč

MD

D

1.

Přijatá fa od plátce

500

 

 

2.

DPH z přijaté faktury

 

 

 

3.

Platba faktury plátci

 

 

 

4.

Přijatá fa od neplátce

90

 

 

5.

Úhrada faktury od neplátce

 

 

 

6.

Krácení DPH – zálohový koeficient. 82 %

 

 

 

Na konci roku se bude zálohový koeficient vyrovnávat postupem podle § 76 ZDPH.

 

Varianta 2

účtování u odběratele – plátce DPH celou budovu pronajímá pouze plátcům

Číslo

Text

tis. Kč

MD

D

1.

Přijatá fa od plátce

500

 

 

2.

DPH z přijaté faktury

 

 

 

3.

Platba faktury plátci

 

 

 

4.

Přijatá fa od neplátce

90

 

 

5.

Úhrada faktury od neplátce

90

 

 

 

Varianta 3

účtování u odběratele – plátce DPH celou budovu pronajímá pouze neplátcům

Číslo

Text

tis. Kč

MD

D

1.

Přijatá fa od plátce

500

 

 

2.

DPH z přijaté faktury

 

 

 

3.

Platba faktury plátci

 

 

 

4.

Přijatá fa od neplátce

90

 

 

5.

Úhrada faktury od neplátce

 

 

 

 

Varianta 4

účtování u odběratele – plátce DPH – vlastník budovy, fyzická osoba ve třetině domu bydlí (pronájem neplátcům neexistuje)

Číslo

Text

tis. Kč

MD

D

Pozn.

1.

Přijatá fa od plátce

500

 

 

 

2.

DPH z přijaté faktury – odvod

 

 

 

 

Odpočet – poměrná část

 

 

 

 

Neodpočtená část

 

 

 

 

3.

Platba faktury plátci

 

 

 

 

4.

Přijatá fa od neplátce

90

 

 

 

5.

Úhrada faktury od neplátce

 

 

 

 

čekejte prosím ...
Hodnocení: 0.0/5 (0 hlasů)

Komentáře

Přidat komentář můžete pouze jako registrovaný. Máte u nás účet? Přihlaste se

Převodový můstek Rekodifikace E-commerce

Obchodní podmínky | Zásady zpracování osobních údajů | Zásady používání souborů cookies | Přidat do oblíbených

Přihlášení

Vyplňte e-mail a heslo, potvrďte kliknutím na tlačítko Přihlásit.

E-mail :
Heslo :

Zapomenuté heslo | Nová registrace | Bezplatná registrace

Dobrý den, jak Vám můžeme pomoci?

Jméno a příjmení :
E-mail :
Text :