1. DPH na tržby poslední období - chyby a problémy (balíček č. 4)
Autoři: Ing. Mgr. Olga HochmannováDatum: 13.01.2021
Produkt je součástí balíčku:
- 13.01.2021 - 24.03.2021 : BALÍČEK č. 4 (set 6. online seminářů)
Se záznamem tzv. "navěky":
- možno sledovat v den živého vysílání online s možností pokládání dotazů
- možno sledovat zpětně ze záznamu
6 vyučovacích hodin (1 hodina - 45 minut)
Čas konání: 9.00 - cca 14.00 hodin
Harmonogram:
9:00 - 10:30
10:45 - 12:15
12:30 - 14:00
DPH na tržby posledního období - chyby a problémy
1. část - DPH na tržby posledního období - chyby a problémy
✅ 1. Aktuální informace DPH
- účinnost k 1.1.2021 – záloha na daňový odpočet, úrok z prodlení za pozdní vrácení NO, doručování výzvy ke KH, změna definice DHM (§ 4), přechodná ustanovení (z. č. 609/2020 Sb.)
- Změny DPH posunuty na 1.7.2021 (sněmovní tisk č. 867, 961 a další vládní návrhy novel ZDPH)
- Změny DPH posunuty na 1.1.2022 (sněmovní tisk č. 914)
- Změny DPH posunuty na 1.7.2023 (sněmovní tisk č. 1009)
- DPH a pandemie COVID - 19
- Směrnice 2020/2020 – dočasná opatření v reakci na pandemii COVID-19 – účinnost od 12.12.2020 do 31.12.2022
- Směrnice 2020/285 – zvláštní režim pro malé podniky a správní spolupráci – účinnost od 1.1.2025 - Mimořádná opatření 2021 – Prodloužení osvobození od cla a DPH u dovozu zboží pro účely pandemie – do 30.4.2021
✅ 2. Daňové přiznání DPH roku 2020 a 2021
- vypořádání konta vratných obalů – § 13/4 c
- plnění dlouhodobá (více než 12 měsíců) – § 21/9, § 21/8
- obdobné časové omezení DUZP – § 24/4 § 24a/4
- bonusy (skonta) – § 42/1 (dodavatel) § 74/1 (příjemce)
- DHM pořízený pro účely smíšené – § 72/6
- odpočet daně v poměrné výši – § 75 a § 76 (s příkladem)
2. část - DPH na tržby posledního období - chyby a problémy
- manko - zásoby §77/2c, DHM § 78e
- úprava odpočtu daně § 78 – 78 c (s příkladem)
- kontrola ZD v daňovém přiznání na tržby
- Roční vyúčtování dodávek se změnou sazby DPH
- postup při změnách sazeb daně § 47/2, § 37a
✅ 3. Obchod se zbožím v EU 2020
- nařízení od 1.1.2020, ZDPH od 1.9.2020
- řetězové dodávky (s příklady)
- režim skladu uvnitř EU § 18
- osvobození při dodání zboží do jčs § 64
✅ 4. Změny 2021
- záloha na daňový odpočet
- úrok z prodlení za pozdní vrácení NO
- elektronická podání pro IO
- nájem nemovitých věcí § 56a
- ostatní MI GFŘ 2021 – dopady vystoupení UK z EU
✅ 5. návrh novely ZDPH 2021
- tisk 867 – od 1. 7. 2021
- prodej zboží na dálku
- dodání zboží prostřednictvím provozovatele elektronického rozhraní
- osvobození od daně při dovozu zboží
3. část - DPH na tržby posledního období - chyby a problémy
✅ pomocná excel tabulka na kontrolu DPH
✏️ příklad na DPH
✅ vrácení se k tématu návrh novely ZDPH 2021
✅ odpovědi na otázky
Prezentace ke stažení
Příklad na daň z přidané hodnoty za poslední zdaňovací období
Mohlo by vás zajímat
Články
- Daň z přidané hodnoty pro začátečníky a mírně pokročilé – 9. část – Změna režimu aneb registrace plátce a zrušení registrace plátce, ručení za daň 5.5.2021
- Od 1. 4. 2021 je možné se registrovat do nového režimu jednoho správního místa 26.4.2021
- Daň z přidané hodnoty pro začátečníky a mírně pokročilé – 8. část – Dlouhodobý majetek v DPH 23.4.2021
- Prominutí DPH z pořízení vybraného zboží a z jeho dovozu ze třetí země – FZ 18/2021 a MI GFŘ 20.4.2021
- Daň z přidané hodnoty pro začátečníky a mírně pokročilé – 7. část – Režim přenesení daňové povinnosti 8.4.2021
- Testování na covid-19 jako zdravotní služba osvobozená od daně 7.4.2021
- Prominutí pokut na DPH z důvodu mimořádné události umožňuje bez sankce podat DP a KH k DPH a zaplatit DPH za únor 2021 do 15. 4. 2021 19.3.2021
- Daň z přidané hodnoty pro začátečníky a mírně pokročilé – 6. část – Intrakomunitární plnění na vstupu i na výstupu, dovoz a vývoz 16.3.2021
- Daň z přidané hodnoty pro začátečníky a mírně pokročilé – 5. část – Místo plnění 5.3.2021
- Informace GFŘ ke změně sazby DPH u zpracování komunálního odpadu 2.3.2021
- Daň z přidané hodnoty pro začátečníky a mírně pokročilé – 4. část – Specifika nároku na odpočet daně na vstupu 19.2.2021
- Dotaz – Český plátce DPH nakupuje zboží v Německu a vyváží do Spojeného království 16.2.2021
- Prominutí daně z respirátorů 11.2.2021
- Konec roku a DPH – dotazy a odpovědi 5.2.2021
- Daň z přidané hodnoty pro začátečníky a mírně pokročilé – 3. část – Osvobozená plnění v tuzemsku 2.2.2021
- Daň z přidané hodnoty pro začátečníky a mírně pokročilé – 2. část – Vznik zdanitelného plnění na výstupu 22.1.2021
- Vysvětlivky ke změnám DPH v EU – 4. část – Důkaz o přepravě zboží do jiného členského státu 19.1.2021
- Prominutí DPH z dodání diagnostických zdravotních přístrojů a očkovacích látek proti COVID-19 15.1.2021
- Nové metodické informace GFŘ 13.1.2021
- Daň z přidané hodnoty pro začátečníky a mírně pokročilé – 1. část – Základní pojmy a základní principy u daně z přidané hodnoty 8.1.2021
- Změny DPH od 1. 1. 2021 30.11.2020
Komentáře
Přidat komentář můžete pouze jako registrovaný. Máte u nás účet? Přihlaste se
