13. Daň z přidané hodnoty 2021 = VII. BLOK - PŘÍKLADY V NÁVAZNOSTI NA ÚČETNICTVÍ
Datum: 13.10.2021
Autoři
Produkt je součástí balíčku:
- 11.03.2021 - 14.10.2021 : DPH specialista online 2021 = 14 dnů
TESTY K DPH:
1. den – DAŇOVÝ SPECIALISTA – Ing. Mgr. Olga Hochmannová – DPH – teorie
2. den – DAŇOVÝ SPECIALISTA – Ing. Mgr. Olga Hochmannová – DPH – teorie
3. den – DAŇOVÝ SPECIALISTA – Ing. Igor Pantůček – DPH – příklady
13. Daň z přidané hodnoty 2021 = VII. BLOK - PŘÍKLADY V NÁVAZNOSTI NA ÚČETNICTVÍ
1. část - Úvodní slovo, rozdělení DPH
✅ 1 〉0:00:07 – Úvod
✅ 2 〉0:22:21 – Rozdělení DPH: co je předmětem DPH, vynětí z DPH
✅ 3 〉0:31:54 – § 5 ZDPH - ekonomická (odst. 3) a neekonomická (odst. 4) činnost
✅ 4 〉0:44:58 – Ekonomická činnost zdanitelná a osvobozená bez nároku na odpočet
✅ 5 〉0:55:41 – § 76 ZDPH - koeficient
✅ 6 〉1:07:53 – Osoba povinná x nepovinná k dani
✅ 7 〉1:10:51 – Struktura dokladu - důležitá data pro účetnictví s vazbou na DPH
2. část - Příklady na pořízení zboží, služeb a dlouhodobého majetku
✏️ 1 〉0:00:09 – Příklad DPH § 025-001 - Pořízení zboží plátcem od osoby registrované k dani v JČS (místo plnění, vymezení plnění, uskutečnění plnění – § 11, § 13, § 16, § 25 ZDPH)
✏️ 2 〉0:21:44 – Příklad DPH § 024-001 - Přijetí služby plátcem od osoby z JČS neusazené v tuzemsku (osoba neusazená v tuzemsku, provozovna, § 24 ZDPH)
✏️ 3 〉0:36:45 – Příklad DPH § 072-001 - Pořízení dlouhodobého majetku ve vztahu k řádku 47 přiznání k DPH (montáž na majetku)
✅ 4 〉0:52:17 – § 26 až § 33 ZDP - tabulka daňových odpisů
✅ 5 〉0:57:58 – Shrnutí hmotného a nehmotného majetku, limitů pro daně a účetnictví
✏️ 6 〉1:04:48 – Příklad DPH § 075-001 - Pořízení a využití automobilu s poměrným nárokem na odpočet
3. část - Příklady na provedení technického zhodnocení, majetek vytvořený VČ a zvýšení ZK nepeněžitým vkladem
✅ 1 〉0:00:08 – Odpovědi na dotazy sledujících
✏️ 2 〉0:14:37 – Příklad DPH § 075-002 - Pořízení a využití automobilu s poměrným nárokem na odpočet a jeho následný prodej (§ 78 ZDPH - úprava odpočtu)
✏️ 3 〉0:21:01 – Příklad DPH § 078-002 - Provedení technického zhodnocení budovy a její následný prodej
✏️ 4 〉0:48:11 – Příklad DPH § 013-003 - Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností
✏️ 5 〉1:12:58 – Příklad DPH § 013-001 - Zvýšení ZK nepeněžitým vkladem a DPH
4. část - Testy k DPH a příklad na poslední zdaňovací období DPH
✅ 1 〉0:00:07 – Odpovědi na dotazy sledujících
✅ 2 〉0:06:33 – Testy k DPH
✏️ 3 〉0:22:09 – Příklad DPH § 078-003 - DPH za poslední zdaňovací období
✅ 4 〉0:57:18 – Test k DPH
✏️ 5 〉1:57:18 – Příklad DPH § 046-001 - Opravný doklad v insolvenčním řízení
Materiály
Příklady
Komentáře
Seha • 13.10.2021 17:08
Děkuji za fičák :))
Seha • 13.10.2021 15:44
v prvním testu otázka 11 - asi by tam mělo být doplněno, že motor. vozidlo je nové
Seha • 13.10.2021 14:31
ještě jeden dotaz prosím: plátce uskuteční z cca 90% osvobozený měsíční nájem, ale z důvodu komplikací nechce vůbec krátit nároky na odpočet a vůbec je neuplatní. Je nějaký problém, pokud v daňové evidenci uplatní nenárokované DPH do daňových nákladů v plné výši? Logicky předpokládá, že tyto nároky jsou nižší než náklady na zpracování účetní a daňové agendy. Děkuji.
Lenka • 13.10.2021 13:48
Dobrý den, pokud nám jako neplátci byl fakturován pronájem nebytových prostor s DPH 21% a měl být osvobozen podle § 51 bez nároku na odpočet daně, jak napravit a argumentovat dodavatelům. Některé faktury jsou již uhrazené, některé jsou za 10/21 ještě neuhrazené vystavené s DUZP 1.10. Od 12.10. jsme již plátci. Dodavatel má podle smlouvy fakturovat do 15 dne v měsíci. Velmi děkuji
Lenka • 13.10.2021 10:50
Dobrý den, prosím o zodpovězení dotazu, možná se přímo netýká DPH, ale potřebovala bych si ujasnit účetní případ, kdy společnost s.r.o., neplátce DPH, zakoupila nemovitost – nebytové prostory, kterou přestavuje na bytové prostory, a tyto poté bude prodávat občanům. Jedná se mi o to, jak o této budově a TZ účtovat, zda jako o majetku, či zásobě. Moc mi „nesedí“ pojem zboží – kdy je uvedeno, že o zboží se jedná tehdy, pokud jej společnosti nevyužívá a neprovádí na něm TZ. Společnost dosud jen nemovitosti, které má v majetku pouze pronajímala. Předem velmi děkuji.
Seha • 13.10.2021 08:39
Dobrý den, prosím ujasněte mi otázku, zda budeme daň z přidané hodnoty, která se v rámci EU vybírá a odesílá přes OSS do jiných států EU poprvé za 3.Q. 2021, považovat za daň se vším všudy, nebo protože to není naše daň stanovená podle českých zákonů, nejde o daň v českém slova smyslu? Již v minulosti docházelo ve výkladech např. při brutaci v přeshraničním styku k výkladů, že cizí daně nejsou u nás považovány za daně, ale jiné náklady a to i ve vztahu ke správě daní. Děkuji.
