13. Daň z přidané hodnoty 2021 = VII. BLOK - PŘÍKLADY V NÁVAZNOSTI NA ÚČETNICTVÍ

Ing. Pěva Čouková

Datum: 13.10.2021
Autoři
: Ing. Pěva Čouková 


1. část - Úvodní slovo, rozdělení DPH

✅   1 〉0:00:07 – Úvod

✅   2 〉0:22:21 – Rozdělení DPH: co je předmětem DPH, vynětí z DPH

✅   3 〉0:31:54 – § 5 ZDPH - ekonomická (odst. 3) a neekonomická (odst. 4) činnost

✅   4 〉0:44:58 – Ekonomická činnost zdanitelná a osvobozená bez nároku na odpočet

✅   5 〉0:55:41 – § 76 ZDPH - koeficient

✅   6 〉1:07:53 – Osoba povinná x nepovinná k dani

✅   7 〉1:10:51 – Struktura dokladu - důležitá data pro účetnictví s vazbou na DPH

2. část - Příklady na pořízení zboží, služeb a dlouhodobého majetku

✏️   1 〉0:00:09 – Příklad DPH § 025-001 - Pořízení zboží plátcem od osoby registrované k dani v JČS (místo plnění, vymezení plnění, uskutečnění plnění – § 11, § 13, § 16, § 25 ZDPH)

✏️   2 〉0:21:44 – Příklad DPH § 024-001 - Přijetí služby plátcem od osoby z JČS neusazené v tuzemsku (osoba neusazená v tuzemsku, provozovna, § 24 ZDPH)

✏️   3 〉0:36:45 – Příklad DPH § 072-001 - Pořízení dlouhodobého majetku ve vztahu k řádku 47 přiznání k DPH (montáž na majetku)

✅   4 〉0:52:17 – § 26 až § 33 ZDP - tabulka daňových odpisů

✅   5 〉0:57:58 – Shrnutí hmotného a nehmotného majetku, limitů pro daně a účetnictví 

✏️   6 〉1:04:48 – Příklad DPH § 075-001 - Pořízení a využití automobilu s poměrným nárokem na odpočet

3. část - Příklady na provedení technického zhodnocení, majetek vytvořený VČ a zvýšení ZK nepeněžitým vkladem

✅   1 〉0:00:08 – Odpovědi na dotazy sledujících 

✏️   2 〉0:14:37 – Příklad DPH § 075-002 - Pořízení a využití automobilu s poměrným nárokem na odpočet a jeho následný prodej (§ 78 ZDPH - úprava odpočtu)

✏️   3 〉0:21:01 – Příklad DPH § 078-002 - Provedení technického zhodnocení budovy a její následný prodej

✏️   4 〉0:48:11 – Příklad DPH § 013-003 - Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností 

✏️   5 〉1:12:58 – Příklad DPH § 013-001 - Zvýšení ZK nepeněžitým vkladem a DPH 

4. část - Testy k DPH a příklad na poslední zdaňovací období DPH

✅   1 〉0:00:07 – Odpovědi na dotazy sledujících 

✅   2 〉0:06:33 – Testy k DPH 

✏️   3 〉0:22:09 – Příklad DPH § 078-003 - DPH za poslední zdaňovací období 

✅   4 〉0:57:18 – Test k DPH 

✏️   5 〉1:57:18 – Příklad DPH § 046-001 - Opravný doklad v insolvenčním řízení

Komentáře

Přidat komentář můžete pouze jako registrovaný. Máte u nás účet? Přihlaste se
  • Seha13.10.2021 17:08

    Děkuji za fičák :))

  • Seha13.10.2021 15:44

    v prvním testu otázka 11 - asi by tam mělo být doplněno, že motor. vozidlo je nové

  • Seha13.10.2021 14:31

    ještě jeden dotaz prosím: plátce uskuteční z cca 90% osvobozený měsíční nájem, ale z důvodu komplikací nechce vůbec krátit nároky na odpočet a vůbec je neuplatní. Je nějaký problém, pokud v daňové evidenci uplatní nenárokované DPH do daňových nákladů v plné výši? Logicky předpokládá, že tyto nároky jsou nižší než náklady na zpracování účetní a daňové agendy. Děkuji.

  • Lenka13.10.2021 13:48

    Dobrý den, pokud nám jako neplátci byl fakturován pronájem nebytových prostor s DPH 21% a měl být osvobozen podle § 51 bez nároku na odpočet daně, jak napravit a argumentovat dodavatelům. Některé faktury jsou již uhrazené, některé jsou za 10/21 ještě neuhrazené vystavené s DUZP 1.10. Od 12.10. jsme již plátci. Dodavatel má podle smlouvy fakturovat do 15 dne v měsíci. Velmi děkuji

  • Lenka13.10.2021 10:50

    Dobrý den, prosím o zodpovězení dotazu, možná se přímo netýká DPH, ale potřebovala bych si ujasnit účetní případ, kdy společnost s.r.o., neplátce DPH, zakoupila nemovitost – nebytové prostory, kterou přestavuje na bytové prostory, a tyto poté bude prodávat občanům. Jedná se mi o to, jak o této budově a TZ účtovat, zda jako o majetku, či zásobě. Moc mi „nesedí“ pojem zboží – kdy je uvedeno, že o zboží se jedná tehdy, pokud jej společnosti nevyužívá a neprovádí na něm TZ. Společnost dosud jen nemovitosti, které má v majetku pouze pronajímala. Předem velmi děkuji.

  • Seha13.10.2021 08:39

    Dobrý den, prosím ujasněte mi otázku, zda budeme daň z přidané hodnoty, která se v rámci EU vybírá a odesílá přes OSS do jiných států EU poprvé za 3.Q. 2021, považovat za daň se vším všudy, nebo protože to není naše daň stanovená podle českých zákonů, nejde o daň v českém slova smyslu? Již v minulosti docházelo ve výkladech např. při brutaci v přeshraničním styku k výkladů, že cizí daně nejsou u nás považovány za daně, ale jiné náklady a to i ve vztahu ke správě daní. Děkuji.

Převodový můstek Rekodifikace E-commerce

Obchodní podmínky | Zásady zpracování osobních údajů | Zásady používání souborů cookies | Přidat do oblíbených

Přihlášení

Vyplňte e-mail a heslo, potvrďte kliknutím na tlačítko Přihlásit.

E-mail :
Heslo :

Zapomenuté heslo | Nová registrace | Bezplatná registrace

Dobrý den, jak Vám můžeme pomoci?

Napište nám ohledně našeho vzdělávání/cesty zákazníka… nebo informaci, že něco nefunguje. Rádi Vám brzy odpovíme.
NESLOUŽÍ PRO ODPOVĚDI NA ODBORNÉ DOTAZY – ty u nás poskytujeme od členské sekce GOLD. Děkujeme za respektování.

Jméno a příjmení :
E-mail :
Text :