1. část - Zákon o daňovém poradenství 523/1992 Sb. - práva a povinnosti daňového poradce, mlčenlivost, osvědčení, KDP

✅   1 〉0:02:21 – Zákon č. 523/1992 Sb., o daňovém poradenství (ZoDP)

✅   2 〉0:03:47 – § 1,2 ZoDP - O čem je daňové poradenství 

✅   3 〉0:10:17 – § 3 ZoDP - Kdo je daňový poradce

✅   4 〉0:16:22 – § 3/3 ZoDP - Daňové poradenství se poskytuje na základě smlouvy 

✅   5 〉0:18:34 – Neplatná odměna

✅   6 〉0:21:35 – § 3/4 ZoDP - Zástupce 

✅   7 〉0:25:05 – § 6 ZoDP - Práva a povinnosti daňvého porace 

✅   8 〉0:27:45 – Ex offo daňový poradce + § 26 DŘ

✅   9 〉0:33:35 – Odpovědnost za škodu

✅   10 〉0:39:42 – § 6/9 ZoDP - Mlčenlivost - účetní x daňový poradce 

✅   11 〉0:44:30 – § 6/10 ZoDP - Osvědčení - nutnost vystavení 

✅   12 〉0:47:47 – § 3/6,7 ZoDP - Daňově poradenská společnost 

✅   13 〉0:52:42 – § 6/10 e,f ZoDP - Oznamovací povinnost vůči komoře, členský příspěvek

✅   14 〉0:57:12 – § 8 ZoDP - Pozastavení výkonu daňového poradce

✅   15 〉1:02:05 – § 8a, 8b, 8c ZoDP - Poskytování daňového poradenství přslušníky JČS a jinými osobami - usazený, hostující dańový poradce 

✅   16 〉1:06:25 – § 4 ZoDP - Oprávnění k výkonu dańového poradensrví

✅   17 〉1:09:02 – § 7 ZoDP - Seznam daňových poradců

✅   18 〉1:18:03 – Stránky kommory daňových poradců - dokumenty

✅   19 〉1:22:26 – Asistent daňového poradce

2. část - Kvalifikační zkoušky, orgány KDP, ESM - koncový příjemce, skutečný majitel, osoba s koncovým vlivem

✅   1 〉0:00:49 – § 5 ZoDP - Kvalifikační zkoušky 

✅   2 〉0:23:33 – Stanovy KDP ČR

✅   3 〉0:30:09 – § 9 ZoDP - Komora daňových poradců

✅   4 〉0:31:15 – § 10 ZoDP - Orgány komory daňových poradců

✅   5 〉0:41:50 – § 11 ZoDP - Působnost komory daňových poradců

✅   6 〉0:43:05 – § 12 ZoDP - Disciplinární opatření

✅   7 〉0:45:38 – § 14a ZoDP - Řízení o přestupcích 

✅   8 〉0:51:35 – Zákon č.  37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů (ESM) 

✅   9 〉0:58:25 – § 2/c ESM - Koncový příjemce 

✅   10 〉0:59:38 – § 2/d ESM - Osoba s koncovým vlivem

✅   11 〉1:04:12 – § 2/e ESM - Skutečný majitel 

✅   12 〉1:10:23 – § 5 ESM - Náhradní skutečný majitel

✅   13 〉1:11:32 – § 7 ESM - Kdo nemá skutečného majitele

✅   14 〉1:22:55 – Postup při určení skutečného majitele

3. část - Evidence skutečných majitelů - povinnosti evidující osoby, poplatky, přestupky, AML - identifikační údaje

✅   1 〉0:00:00 – Př: Řetězení - podíly se násobí, větvení - podíly se sčítají

✅   2 〉0:07:30 – Povinnosti evidující osoby

✅   3 〉0:10:25 – Kdo vede a kdo zapisuje

✅   4 〉0:12:42 – Možnosti přihlášení do evidence skutečných majitelů

✅   5 〉0:30:28 – Poplatky na zahájení řízení evidence skutečných majitelů C67 - zákon č. 549/1991 Sb., o soudních poplatcích 

✅   6 〉0:35:10 – § 37 a násl. ESM - Automatický průpis

✅   7 〉0:36:46 – Nesrovnalosti a neexistence skutečného majitele ESM

✅   8 〉0:44:02 – Přestupky, sankce, promlčení

✅   9 〉0:48:41 – Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML)

✅   10 〉0:54:35 – § 4/8,9 AML - Virtuální aktivum 

✅   11 〉1:00:59 – § 4/1,2 AML - Obchod x obchodní vztah

✅   12 〉1:08:16 – § 5 AML - Identifikační údaje

✅   13 〉1:14:10 – § 6 AML - Podezřelý obchod

✅   14 〉1:24:48 – § 8 AML - Identifikace 

4. část - AML - identifikace klienta, hodnocení rizik, sankce

✅   1 〉0:00:00 – Postup identifikace klienta

✅   2 〉0:06:35 – § 13 AML - Zjednodušení identifikace 

✅   3 〉0:09:10 – § 21a AML - odnocení rizik při zjednodušené identifikace 

✅   4 〉0:15:05 – § 15 AML - Odmítnutí obchodu

✅   5 〉0:20:29 – § 15a AML - Zjištění nesrovnalostí 

✅   6 〉0:26:52 – § 10 AML - Zprostředkovaná identifikace 

✅   7 〉0:30:56 – § 9a AML - Zesílená identifikace a kontrola klienta 

✅   8 〉0:35:07 – § 18 AML - Oznámení podezřelého obchodu 

✅   9 〉0:40:20 – § 20 AML - Odklad splnění příkazu klienta 

✅   10 〉0:47:15 – § 23 AML - Školení zaměstnanců v rámci AML zákona 

✅   11 〉0:52:23 – § 37 AML - Správní dozor u advokáta, notáře, auditora, soudního exekutora nebo daňového poradce 

✅   12 〉0:58:43 – § 39, § 40 AML - Výjimky z mlčenlivosti 

✅   13 〉1:03:52 – AML povinnosti

✅   14 〉1:08:50 – § 43-53 AML - Sankce