Nákup měnového forwardu - příklad

Vidíte nyní zkrácený text článku, pro zobrazení plné verze si zakupte členství na Účetním Portálu.

Vlastní

Nákup měnového forwardu - PDF (PDF, 96.6 kB)
Nákup měnového forwardu - XLS (XLSX, 44.8 kB)

25.9.2018 19:00

Předkládám Vám příklad na měnový forward. Příklad je z doby, kdy jsem tuto problematiku přednášela s kolegyní Alicí Šrámkovou pro finanční ředitelství Brno a České Budějovice.
Předkládám Vám jej zpracovaný v xls, aby si všichni, kteří chtějí porozumět problematice propočtu zajištění, mohli dopočítat. Jak uvádí kolega Daniel Horad, v praxi si tento propočet obvykle necháme zpracovat bankou.
P.

PLATÍ pro rok 2018

Jednoznačně je z pohybu úrokových sazeb zřejmé, jaké rozdíly zajištěním vznikají a jak je důležité je proúčtovat. Ke konci roku 2017 byste bez zaúčtování vlivu přecenění sjednaného derivátu zaúčtovali jen ztrátu 150 tis. Kč, ve skutečnosti však má být zaúčtován zisk 35 tis. Kč, rozdíly jsou tedy významné.