DPH-§004-002 - Přijetí služby z EU
Pro vyhledávání textu na stránce využijte klávesovou zkratku CTRL+F
Stáhni plný
- DPH-004-002 - řešení (PDF, 72.7 kB)
Stáhni prázdný
- DPH-004-002 - zadání (PDF, 71.7 kB)
Autor Ing. Pěva Čouková
26.8.2013 14:45
AKTUALIZOVÁNO pro rok 2013
Plátce DPH přijal službu z jiného členského státu – např. poradenství, hodnota na faktuře vydané osobou registrovanou k dani v jiném členském státu činí 10 000 EUR.
Ve vnitřní účetní směrnici má účetní jednotka uveden jako datum uskutečnění účetního případu u přijaté faktury den přijetí faktury do podniku.
2013 - Data důležitá pro výpočet DPH a pro zaúčtování:
|
Událost |
Denní kurz ČNB
|
Datum |
|
Datum vystavení dokladu od osoby registrované v jiném členském státě - POSKYTNUTÍ SLUŽBY |
25,34
|
29. 1. 2013 |
|
Datum dojití dokladu příjemci |
25,40 |
30. 1. 2013 |
|
Datum doplnění požadovaných údajů na účetní doklad podle ZÚ |
25,22 |
8. 2. 2013 |
|
Datum vzniku daňové povinnosti BEZE ZMĚNY !! |
25,34
|
29. 1. 2013 |
Řešení
|
Č. |
Datum |
Text |
EUR |
Kurz ČNB |
Kč |
MD |
D |
||
|
1. |
30. 1. |
Přijatá faktura za poskytnutou službu |
10 000 |
|
|
|
|
||
|
2. |
30.1. |
Daňová povinnost a nárok na odpočet - základ daně |
|
|
|
|
|||
|
sazba daně 21% - daň |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Přiznání k DPH |
|||||||||
|
|
|||||||||
|
řádek č. |
|||||||||
|
řádek č. |
|
|
|
|
|
||||
Vidíte zadání příkladu, pro řešení si objednejte placenou registraci.
Komentáře
