DPH-§4-002 - Přijetí služby z EU

Pro vyhledávání textu na stránce využijte klávesovou zkratku CTRL+F

Stáhni plný

  • Řešení příkladu (PDF, 168.2 kB)

Autor Ing. Mgr. Olga Hochmannová , Ing. Pěva Čouková

27.12.2011 10:20

Ing. Mgr. Olga Hochmannová Ing. Pěva Čouková

PLATÍ pro rok 2012

Příklad

 Plátce DPH přijal službu z jiného členského státu – např. poradenství, hodnota na faktuře vydané osobou registrovanou k dani v jiném členském státu činí 10 000 EUR. Data důležitá pro výpočet DPH a pro zaúčtování:

 

Datum vystavení dokladu od osoby registrované

v jiném členském státě – poskytnutí služby                                    29. 6. 2011

Datum dojití dokladu příjemci                                                            30. 6. 2011

Datum doplnění požadovaných údajů na daňovém dokladu         8. 7. 2011

Datum vzniku daňové povinnosti                                                       29. 6. 2011

 

Český plátce DPH používá v účetnictví aktuálních denních kursů ČNB.

Aktuální kurs ČNB:

29. 6. 2011             24,35 

30. 6. 2011             24,34

  8. 7. 2011             24,22

 

Ve vnitřní účetní směrnici má účetní jednotka uveden jako datum uskutečnění účetního případu u přijaté faktury den přijetí faktury do podniku.

 

Řešení

Č.

Datum

Text

MD

D

1.

30. 6.

Přijatá faktura za poradenství

(10 000 EUR x 24,34)

     

2.

29. 6.

Daňová povinnost a nárok na odpočet

(10 000 EUR x 24,35) x 20%

 

Přiznání k DPH reverse charge

řádek č. 5    zdanitelná plnění

řádek č. 43  nárok na odpočet

 

     

 

Posledně uvedená částka nemá žádnou souvislost s daní s příjmů ani s hodnotou služby.

 

Vidíte zadání příkladu, pro řešení si objednejte placenou registraci.

čekejte prosím ...
Hodnocení: 0.0/5 (0 hlasů)

Komentáře

Přidat komentář můžete pouze jako registrovaný.

Převodový můstek Rekodifikace

Všeobecné podmínky Účetního Portálu | Informace ke zpracování osobních údajů GDPR | Kodex Účetního Portálu ke zpracování osobních údajů GDPR | Přidat do oblíbených

Přihlášení

Vyplňte e-mail a heslo, potvrďte kliknutím na tlačítko Přihlásit.

E-mail :
Heslo :
 

Zapomenuté heslo | Nová registrace | Bezplatná registrace