Příklad na DPH po novele 29. 7. 2016

Pro vyhledávání textu na stránce využijte klávesovou zkratku CTRL+F

Vlastní

  • Příklad na DPH po novele 29. 7. 2016 (PDF, 647.4 kB)
  • Příklad na DPH po novele 29. 7. 2016 prázdný (PDF, 539.5 kB)

Autor Ing. Bc. Lenka Zábojová

28.11.2016 14:18

Ing. Bc. Lenka  Zábojová
Přinášíme Vám nový článek od paní Ing. Bc. Lenky Zábojové, který je plný příkladů, které jsou na DPH a kontrolní hlášení po novele 29. 7. 2016.

Tereza

PLATÍ pro rok 2016

 

Použité zkratky:

DUZP       datum uskutečnění zdanitelného plnění

DPH         daň z přidané hodnoty

DAP         daňové přiznání k dani z přidané hodnoty

DDP         dodatečné daňové přiznání

KH            kontrolní hlášení

ZDPH       Zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty

DŘ           Zákon č. 280/2009 Sb., daňový řád

 


 

Příklad č. 1

 

Obec, měsíční plátce, dne 13. 10. 2016 zjistila, že za měsíc 07/2016 nevystavila daňový doklad za zřízení věcného břemene. Obec je osobou povinnou z věcného břemene a za poskytnutí práva vstupu na pozemek je obec oprávněna k fakturaci ve výši 10 000 Kč bez DPH.

K DUZP podle smlouvy došlo dne 22. 7. 2016.

Obec za 07/2016 podala jen řádné daňové přiznání jen na pronájem pozemků neplátcům DPH, KH nepodala.

 

•    Jaké DAP bude obec sestavovat?

 

 

•    Jaké řádky na DAP bude obec vyplňovat?

 

 

•    Do kdy bude obec toto DAP podávat?

 

 

•    Kdy je splatnost dlužné daně za 7/2016?

 

 

•    Jaké KH bude obec sestavovat?


 

•    Do kdy bude obec KH sestavovat?

 

 

•    Jaká sankce bude obci za podané DAP uložena?

 

 

•    Jaká sankce bude obci za podané KH uložena?

 

 

 

Příklad č. 2

 

Obec, měsíční plátce, dne 13. 10. 2016 obdržela výzvu správce daně, že za 07/2016 nepodala kontrolní hlášení. Správce zjistil, že v kontrolním hlášení partnera je uveden doklad na základ daně 10 000 Kč, 21% DPH s DUZP 22. 7. 2016.

Obec za 07/2016 podala daňové přiznání jen na pronájem pozemků neplátcům DPH, KH nepodala.

 

•    Jaké povinnost obci v souvislosti s touto výzvou plynou?

 

 

 

Příklad č. 3

 

Obec, čtvrtletní plátce DPH, dne 21. 9. 2016 zjistila, že za měsíc 07/2016 nevystavila daňový doklad za zřízení věcného břemene. Obec je osobou povinnou z věcného břemene a za poskytnutí práva vstupu na pozemek je obec oprávněna k fakturaci ve výši 10 000 Kč bez DPH. K uskutečnění zdanitelného plnění podle smlouvy došlo dne 22. 7. 2016.

Obec za 07/2016 podala toto kontrolní hlášení:

A.5. Základ daně 1:  15 000 Kč, daň 3150 (21%)

       Základ daně 2:   2 000 Kč, daň 300 (15%)

 

•    Jaké DAP bude obec sestavovat?

 

•    Do kdy bude obec toto DAP podávat?

 

•    Jaké KH bude obec sestavovat?

 

•    Jaké řádky KH bude obec sestavovat?

 

•    Do kdy bude obec  KH sestavovat?

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

Příklad č. 4

 

Obec, čtvrtletní plátce DPH, dne 21. 9. 2016 obdržela výzvu správce daně.

Správce zjistil, že v kontrolním hlášení partnera je uveden doklad na základ daně 10 000 Kč, 21% DPH s DUZP 22. 7. 2016.

Obec za 07/2016 podala toto kontrolní hlášení:

A.5. Základ daně 1:  15 000 Kč, daň 3150

       Základ daně 2:    2 000 Kč, daň 300 

 

•    Jaké DAP bude obec sestavovat?

 

 

•    Do kdy bude obec toto DAP podávat?

 

 

•    Jaké KH bude obec sestavovat?

 

 

•    Jaké řádky KH bude obec sestavovat?

 

 

•    Do kdy bude obec KH sestavovat?

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

 

Příklad č. 5

 

Obec podala kontrolní hlášení za měsíc 8/2016 dne 26. 9. 2016

 

•   Je KH podané v termínu?

 

 

•    Pokud se rozhodnete odpovědět ANO, podle jakého ustanovení a jakého zákona jste postupovali? 

 

 

Příklad č. 6

 

Kdy nejpozději může obec podat daňové přiznání za měsíc 8/2016 bez sankce?

 

•    Napište datum

 

 

•   Podle jakého ustanovení a v jakém zákoně jste postupovali?

 

 

Příklad č. 7

 

Obec podala DAP za 8/2016 dne 4. 10. 2016 a tento den i zaplatila daňovou povinnost

 

•      Je to správné datum? 

 

 

•      Jaká sankce bude obci vyměřena, pokud je DAP podáno pozdě?

 

 

Příklad č. 8

 

Obec podala KH za 8/2016 dne 27. 9. 2016.

 

•  Je to správné datum? 

 

 

•   Jaká sankce bude obci vyměřena, pokud je KH podáno pozdě?

 

  

Příklad č. 9

 

Prominutí pokut v souvislosti s KH

 

•  Napište, jaké pokuty promíjí správce daně automaticky?

 

 

•   Napište, jaké pokuty promíjí správce na žádost?

 

 

•   Napište, jaké pokuty správce daně nikdy nepromine?

 

  

Příklad č. 10

 

Žádost o prominutí pokut v souvislosti s KH

 

•      Napište, do kdy se může podat žádost o prominutí pokuty?

 

 

•      Napište, jaké podmínky musí obec splnit, aby ji mohla být pokuta prominuta na žádost?

 

 

 

 

 

 

 

Vidíte nyní zkrácený text článku, pro zobrazení plné verze si objednejte placenou registraci.

čekejte prosím ...
Hodnocení: 0.0/5 (0 hlasů)

Komentáře

Přidat komentář můžete pouze jako registrovaný.

Převodový můstek Rekodifikace

Všeobecné podmínky Účetního Portálu | Informace ke zpracování osobních údajů GDPR | Kodex Účetního Portálu ke zpracování osobních údajů GDPR | Přidat do oblíbených

Přihlášení

Vyplňte e-mail a heslo, potvrďte kliknutím na tlačítko Přihlásit.

E-mail :
Heslo :
 

Zapomenuté heslo | Nová registrace | Bezplatná registrace