
Specialista právnické osoby 2022 - 8. den = Nový komplexní příklad 2022 - SOLUS
TEST 2022Datum: 20.09.2022
Autoři
Cena: 2990 Kč bez DPH
Produkt je součástí balíčku:
- 28.02.2022 - 13.10.2022 : Specialista právnické osoby 2022 = 12 dnů
8 vyučovacích hodin (1 hodina / 45 minut). Se záznamem tzv. "navždy".
Nejnovější příklad o rozsahu 25 stran z naší knihy Daň z příjmů – vyřešené příklady 2022, kterým nás provede jeho autorka – skvělá paní Ing. Eva Nedorostková. Příklad obsahuje 46 situací jak běžných, tak ojedinělých, se kterými se můžete v praxi setkat a díky nám můžete mít řešení na dosah ruky.
PERFEKTNÍ PŘÍPRAVA KE ZKOUŠKÁM!
OBSAH:
Komplexní příklad SOLUS – zahrnuje v sobě příklady na:
- změny vyplývající z novely ZDP zákonem č. 609/2020 Sb., zejména u kategorie hmotného a nehmotného majetku,
- zpětné uplatnění daňové ztráty,
- daňové dopady plynoucí z následků živelné pohromy na majetku DS - tornáda,
- covidová opatření,
- pohledávky a tvorba OP,
- dodanění závazků,
- benefity zaměstnanců,
- přijaté podíly na zisku a výplata podílu na zisku společností, plnění oznamovací povinnosti,
- problematika nájemních a podnájemních vztahů v případech realizace TZ uživatelem,
- poskytnutí darů,
- účetní kategorie - např. dohadné položky v základu daně
Video
1. část - Zadání příkladu SOLUS a bod příkladu č. 1
✅ 1 〉0:00:10 – Úvod
✅ 2 〉0:03:38 – Podrobné seznámení se zadáním příkladu SOLUS
✅ 3 〉0:34:18 – Další informace k zadání příkladu SOLUS
✅ 4 〉0:49:33 – § 26 ZDP, § 32a ZDP - bod příkladu č. 1 - odpisy DHM a DNM
✅ 5 〉0:57:43 – Bod příkladu č. 1 - zřízení práva stavby
✅ 6 〉1:00:20 – Bod příkladu č. 1 - zhotovení webových stránek dle smlouvy o dílo
✅ 7 〉1:05:00 – § 30a ZDP - bod příkladu č. 1 - nákup nového silničního motorového vozidla
✅ 8 〉1:08:00 – Příloha č. 1 příkladu - technické zhodnocení hmotného majetku s uplatněnými odpisy dle § 30a ZDP
✅ 9 〉1:21:20 – § 25 ZDP - bod příkladu č. 1 - nákup uměleckého díla a jeho nájem
✅ 10 〉1:24:34 – § 7/7 vyhlášky č. 500/2002 Sb., § 25/1l) ZoÚ - daňové řešení u možnosti průchodu při zřízení věcného břemene
2. část - Body č. 2 až 13 příkladu SOLUS
✅ 1 〉0:00:10 – § 24/2j) bod 5, § 6/9p) ZDP - bod příkladu č. 2 - benefit pro jednatele společnosti
✅ 2 〉0:02:55 – Bod příkladu č. 3 - živelná pohroma a zničení majetku
✅ 3 〉0:16:33 – Bod příkladu č. 4 - peněžitý dar, bezúplatné vypůjčení strojního zařízení a plnění škodní události
✅ 4 〉0:27:05 – § 24/2i) ZDP - bod příkladu č. 5 - zákonné opravné položky k pohledávkám
✅ 5 〉0:33:46 – Bod příkladu č. 6 - dodanění dluhu z titulu dodání služby, dodání materiálu a z titulu vyúčtovaných úroků z prodlení
✅ 6 〉0:41:29 – § 21h a § 23/10 ZDP - bod příkladu č. 7 - množstevní bonus za odebrané výrobky
✅ 7 〉0:45:44 – Bod příkladu č. 8 a příloha č. 2 příkladu - používání softwaru při ekonomické činnosti
✅ 8 〉0:54:38 – Bod příkladu č. 9 - finanční leasing na nový nákladní automobil a speciální výrobní zařízení
✅ 9 〉1:06:45 – Bod příkladu č. 10 - odpis pohledávek
✅ 10 〉1:13:05 – Bod příkladu č. 11 - stavba na pozemku se zřízeným právem stavby, vyvolané investice a bezúplatný převod majetku
✅ 11 〉1:22:32 – Bod příkladu č. 12 - členský příspěvek zaplacený za zaměstnance
✅ 12 〉1:26:10 – Bod příkladu č. 13 - úprava pozemku okolo firemní haly
3. část - Body č. 14 až 28 příkladu SOLUS
✅ 1 〉0:00:10 – § 23/3b) bod 2 ZDP - bod příkladu č. 14 - odvod SP a ZP k 31. 1.
✅ 2 〉0:02:13 – Bod příkladu č. 15 - nárok na příspěvek z programu Antivirus
✅ 3 〉0:07:00 – § 21h a § 23/10 ZDP - bod příkladu č. 16 - vybavení klientského centra včetně kanceláří
✅ 4 〉0:09:09 – § 19/1zf) a § 19/4 ZDP - bod příkladu č. 17 - příjem z titulu snížení základního kapitálu
✅ 5 〉0:14:27 – Bod příkladu č. 18 - dohoda o narovnání
✅ 6 〉0:20:18 – Bod příkladu č. 19 - poškození cizího majetku
✅ 7 〉0:23:32 – Bod příkladu č. 20 - cenné papíry a jejich přecenění reálnou hodnotou
✅ 8 〉0:37:07 – § 24/2zh) ZDP - bod příkladu č. 21- náklady za subdodavatele, vynaložené na základě smlouvy o dílo
✅ 9 〉0:41:05 – § 24/2ch) a § 38f/11 ZDP - bod příkladu č. 22 - zápočet daně zaplacené v zahraničí
✅ 10 〉0:46:03 – Bod příkladu č. 23 a příloha č. 3 příkladu - úplatné použivání a následné odkoupení majetku
✅ 11 〉0:50:10 – Bod příkladu č. 24 - daňová uznatelnost doměřené DPH, pokuty a úroky stanovené správcem daně
✅ 12 〉1:02:24 – Bod příkladu č. 25 - poskytnuté benefity zaměstnancům firmy
✅ 13 〉1:10:24 – Bod příkladu č. 26 - poskytnutí platebního skonta, uznaná reklamace u sporné pohledávky, u které probíhalo soudní řízení, odpis nebo snížení bez právního titulu
✅ 14 〉1:14:45 – Bod příkladu č. 27 - možnosti poskytování příspěvku na stravování - z pohledu zaměstnance i zaměstnavatele
✅ 15 〉1:27:14 – Bod příkladu č. 28 - náklady související s držbou podílu, podíl na zisku a zálohy
4. část - Body č. 28 až 46 příkladu SOLUS
✅ 1 〉0:02:24 – Bod příkladu č. 28 - náklady související s držbou podílu, podíl na zisku a zálohy
✅ 2 〉0:08:38 – Bod příkladu č. 29 - silniční motorové vozidlo - elektromobil
✅ 3 〉0:14:02 – Bod příkladu č. 30 a příloha č. 4 příkladu - pronájem nebytových prostor a provedení technického zhodnocení
✅ 4 〉0:27:14 – Bod příkladu č. 31 - společnost má podíl na nemovitosti a spoluvlastník provedl technické zhodnocení
✅ 5 〉0:30:11 – Bod příkladu č. 32 - dohadné položky pasivní k rozvahovému dni
✅ 6 〉0:32:33 – § 19/1zg) ZDP - bod příkladu č. 33 - úplata za věcné břemeno povinné osobě vyplývající ze zákona
✅ 7 〉0:36:13 – Bod příkladu č. 34 - prominutí smluvní pokuty, které jsme fakturovali klientovi
✅ 8 〉0:39:50 – Bod příkladu č. 35 - rozdělení podílu na zisku
✅ 9 〉0:41:42 – Bod příkladu č. 36 až 37- zvýšení základního kapitálu společnosti z nerozděleného zisku a poskytnutí příplatku mimo základní kapitál
✅ 10 〉0:43:35 – Bod příkladu č. 38 - náklady za vstupní prohlídky a vyhotovení výpisu ze zdravotní dokumentace nových zaměstnanců
✅ 11 〉0:45:39 – Bod příkladu č. 39 - závazky z úvěrových finančních nástrojů a jejich daňové řešení
✅ 12 〉0:56:10 – § 20/6 ZDP - bod příkladu č. 40 - zdanění podílu na základu daně komanditní společnosti komplementářem
✅ 13 〉0:57:55 – § 24/1 a § 25/1t) ZDP - bod příkladu č. 41 - náklady na reprezentaci a reklamu společnosti
✅ 14 〉0:59:31 – Bod příkladu č. 42 - poskytnutí nepeněžního a peněžního plnění jako finanční pomoc k odstranění následků škod z živelní pohromy
✅ 15 〉1:02:33 – Bod příkladu č. 43 - nákup předmětů v souvislosti s výskytem koronaviru
✅ 16 〉1:03:29 – Bod příkladu č. 44 - smlouva na realizaci praktického vyučování a odbornou praxi studentů
✅ 17 〉1:06:00 – Bod příkladu č. 45 - směna pozemku nabytého nepeněžním vkladem
✅ 18 〉1:12:47 – Bod příkladu č. 46 a příloha č. 5 příkladu - zpětné uplatnění daňové ztráty a vzdání se práva na odečet ztráty v letech následujících po roce vzniku daňové ztráty