1. část - Spojené osoby a příklady na bezúročné a úročené zápůjčky

✅   1 〉0:00:10 – Úvod 

✅   2 〉0:01:57 – § 23/7a) ZDP - přímo a nepřímo kapitálově spojené osoby

✅   3 〉0:08:00 – § 23/7b) ZDP - jinak spojené osoby

✅   4 〉0:11:31 – § 23/7 ZDP - spojené osoby v případech sjednaných úvěrových finančních nástrojů 

✅   5 〉0:22:06 – § 3/3, § 23/6 ZDP - bezúročná zápůjčka a stanovení hodnoty majetkového prospěchu

✅   6 〉0:31:10 – § 8/1g) a § 22/1g) bod 4, § 36/1b) bod 1, § 38da ZDP - rozdíly ve zdanění úroků ze zápůjček v případě rezidentů a nerezidentů v postavení věřitele

✅   7 〉0:42:36 – PŘÍKLAD I - Příklad na poskytování bezúročných a úročených zápůjček spojeným a nespojeným osobám - příklad č. 1 - část A

✅   8 〉1:13:39 – PŘÍKLAD I - Příklad na poskytování bezúročných a úročených zápůjček spojeným a nespojeným osobám -příklad č. 1 - část B

✅   9 〉1:23:53 – PŘÍKLAD I - Příklad na přijaté úročené zápůjčky společnosti s.r.o. - příklad č. 2 - bod č. 1 a 2

2. část - Finanční náklady společnosti

✅   1 〉0:00:10 – § 24/2p), § 6/7e) ZDP - odpověď sledující - daňová uznatelnost antigenních testů z pohledu zaměstnavatele i zaměstnance

✅   2 〉0:05:23 – Pokračování v PŘÍKLADU I - příklad č. 2 - na přijaté úročené zápůjčky společnosti s.r.o. - bod č. 3

✅   3 〉0:12:17 – Pokyn D-22 k § 25/6 - finanční náklady

✅   4 〉0:15:09 – § 24/2 zi), § 25/1zl), § 25/1zk), § 25/1w) ZDP - čtyři ustanovení v ZDP týkající se daňové uznatelnosti a neuznatelnosti finančních nákladů z úvěrových finančních nástrojů 

✅   5 〉0:32:14 – PŘÍKLAD IIa - Finanční náklady - příklad č. 1

✅   6 〉0:48:32 – PŘÍKLAD IIa - Finanční náklady - příklad č. 2 

✅   7 〉0:54:02 – PŘÍKLAD IIa - Finanční náklady - příklad č. 3, bod č. 1

✅   8 〉0:57:42 – PŘÍKLAD IIa - Finanční náklady - příklad č. 3, bod č. 2

✅   9 〉1:03:01 – PŘÍKLAD IIa - Finanční náklady - příklad č. 3, bod č. 3 

✅   10 〉1:07:14 – PŘÍKLAD IIa - Finanční náklady - příklad č. 3, bod č. 4 

✅   11 〉1:16:46 – PŘÍKLAD IIb - Finanční výdaje - souhrnný příklad - výpočet nízké kapitalizace - zadání

3. část - Test nízké kapitalizace a zákonné opravné položky

✅   1 〉0:00:10 – PŘÍKLAD IIb - Finanční výdaje - souhrnný příklad - výpočet nízké kapitalizace - bankovní úvěr

✅   2 〉0:04:22 – PŘÍKLAD IIb - Finanční výdaje - souhrnný příklad - výpočet nízké kapitalizace - § 25/1w) ZDP - cashpool

✅   3 〉0:06:57 – PŘÍKLAD IIb - Finanční výdaje - souhrnný příklad - výpočet nízké kapitalizace - § 49 vyhlášky č. 500/2002 Sb. - zápůjčka od člena obchodní korporace

✅   4 〉0:08:37 – PŘÍKLAD IIb - Finanční výdaje - souhrnný příklad - výpočet nízké kapitalizace - úvěr ze skupiny

✅   5 〉0:10:45 – PŘÍKLAD IIb - Příklad na výpočet nízké kapitalizace - úvěr na financování výstavby rodinných domů jako zásoby

✅   6 〉0:14:30 – PŘÍKLAD IIb - Finanční výdaje - souhrnný příklad - výpočet nízké kapitalizace - bezúročná zápůjčka a nízkoúročený úvěr

✅   7 〉0:30:23 – § 24/1i) ZDP a zákon č. 593/1993 Sb., o rezervách - zákonné opravné položky a odpis pohledávek 

✅   8 〉0:42:58 – PŘÍKLAD III - Tvorba zákonných opravných položek a odpisy pohledávek - příklad č. 1 - postoupená pohledávka

✅   9 〉0:53:38 – PŘÍKLAD III - Tvorba zákonných opravných položek a odpisy pohledávek - příklad č. 2 - zápočet dluhu a pohledávky

✅   10 〉1:09:14 – PŘÍKLAD III -Tvorba zákonných opravných položek a odpisy pohledávek - příklad č. 3 - OP v insolvenčním řízení

4. část - Zpětné uplatnění daňové ztráty při podstatné změně ve složení osob nebo při přeměně

✅   1 〉0:00:10 – § 8a/4 ZoR - možnost zrušení opravných položek

✅   2 〉0:03:36 – PŘÍKLAD III - Tvorba zákonných opravných položek a odpisy pohledávek - příklad č. 4 - pohledávky dle § 8c ZoR, tzv. „malé“ pohledávky

✅   3 〉0:11:03 – PŘÍKLAD III - Tvorba zákonných opravných položek a odpis pohledávek - příklad č. 5 - postoupení pohledávek po lhůtě splatnosti a před lhůtou splatnosti

✅   4 〉0:30:07 – PŘÍKLAD IV-I - § 38n, § 38na, § 34/1 ZDP - Uplatnění daňové ztráty 

✅   5 〉0:38:06 – PŘÍKLAD IV-I - Uplatnění daňové ztráty v případě podstatné změny ve složení osob, které se přímo účastní na kapitálu či kontrole - příklad č. 1 

✅   6 〉0:42:51 – PŘÍKLAD IV-I - Uplatnění daňové ztráty v případě podstatné změny ve složení osob, které se přímo účastní na kapitálu či kontrole - příklad č. 2

✅   7 〉0:58:56 – § 23c, § 23d ZDP - daňová ztráta při přeměně - fúze sloučením, fúza splynutím, rozdělení odštěpením a převod jmění na společníka

✅   8 〉1:07:39 – PŘÍKLAD IV-II - Odečet daňové ztráty v případě tuzemských přeměn obchodních společností - příklad č. 1

✅   9 〉1:22:19 – PŘÍKLAD IV-II - Odečet daňové ztráty v případě tuzemských přeměn obchodních společností - příklad č. 2