DPH-§4-003 - Uskutečnění zdanitelného plnění a oprava základu daně v cizí měně - reklamace

Pro vyhledávání textu na stránce využijte klávesovou zkratku CTRL+F

Stáhni plný

  • DPH-004-003 - řešení (PDF, 74 kB)

Stáhni prázdný

  • DPH-004-003 - zadání (PDF, 67.4 kB)

Autor Ing. Pěva Čouková

26.8.2013 14:46

Ing. Pěva Čouková
Předchozí verze: Uskutečnění zdanitelného plnění a oprava ZD v cizí měně - reklamace

AKTUALIZOVÁNO pro rok 2013

Společnost s ručením omezeným 30. listopadu 2012 (denní kurz ČNB 25,26 Kč/EUR) vystavila fakturu za službu pozinkování českému plátci ve výši 30 000 EUR bez DPH. Počátkem ledna byla uplatněna reklamace – zákazník požaduje slevu ve výši 30% z ceny, neboť část pozinkovaného materiálu zkorodovala. 11. 1.  2013 (denní kurz ČNB 25,615 Kč/EUR) dodavatel reklamaci uznává a vystaví opravný daňový doklad (dobropis) na požadovanou slevu.

V účetnictví jsou užívány aktuální kursy ČNB, které jsou používány také pro účely DPH, pokud je základ daně stanoven v cizí měně.

Den  uskutečnění účetního případu je poskytnutí služby, reklamace je v účetnictví novým okamžikem uskutečnění účetního případu.

Pro účely DPH, je však nutno u dobropisu použit původní kurs, a to podle § 42 ZDPH

Řešení:

Rok 2012

Vystavení daňového dokladu

Č.

Text

EUR

kurz

MD

D

1.

Vydaná faktura

 

 

 

 

 

2.

DPH 20 %

 

 

 

 

 

 

 

Přiznání k DPH

řádek č. …

Kurs pro přepočet EUR v účetnictví i pro účely DPH jsou shodné.

 

Rok 2013

Oprava základu daně a výše daně

Evidence pro účely DPH – podklad pro daňové přiznání

Základ daně po slevě                  

Základ daně původní                  

Rozdíl ZD                                 

 

DPH k rozdílu 20% činí      

Celkem dobropis činí částku

Vystavení daňového dokladu

Č.

Text

EUR

kurz

MD

D

1.

Dobropis na celkovou hodnotu

 

 

 

 

 

2.

výnos

 

 

 

 

 

KOREKCE

 

 

 

 

 

3.

DPH

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Přiznání k DPH

 

řádek č.

 

 

 

Podmínka doručení opravného daňového dokladu příjemci!

 

Vidíte zadání příkladu, pro řešení si objednejte placenou registraci.

čekejte prosím ...
Hodnocení: 0.0/5 (0 hlasů)

Komentáře

Přidat komentář můžete pouze jako registrovaný.

Převodový můstek Rekodifikace

Všeobecné podmínky Účetního Portálu | Informace ke zpracování osobních údajů GDPR | Kodex Účetního Portálu ke zpracování osobních údajů GDPR | Přidat do oblíbených

Přihlášení

Vyplňte e-mail a heslo, potvrďte kliknutím na tlačítko Přihlásit.

E-mail :
Heslo :
 

Zapomenuté heslo | Nová registrace | Bezplatná registrace